Un programa de amortización es una tabla que proporciona los detalles de los pagos periódicos de un préstamo amortizable Préstamo amortizante Un préstamo amortizable es un tipo de préstamo que requiere pagos mensuales, y una parte de los pagos se destina a los pagos de capital e intereses. El principal de un préstamo amortizable se paga durante la vigencia del préstamo. Por lo general, se realiza un pago igual en cada período.
Se puede generar un programa de amortización mediante una calculadora de amortización, con las entradas del monto, los términos periódicos y la tasa de interés del préstamo. A través de programas de amortización, los prestatarios pueden planificar y realizar un seguimiento mejor de cuánto aún deben y cómo se reembolsará.
Resumen
- Un programa de amortización es una tabla que proporciona la información de pago periódico de un préstamo que se amortiza.
- El monto del préstamo, la tasa de interés, el plazo hasta el vencimiento, los períodos de pago y el método de amortización determinan el aspecto de un programa de amortización.
- Los métodos de amortización incluyen la línea recta, el saldo decreciente, la anualidad, la bala, el globo y la amortización negativa.
Comprensión de los programas de amortización
Se realizan pagos periódicos para amortizar préstamos, como la hipoteca de un automóvil o una vivienda. Cada pago consta de dos componentes: cargo por intereses y reembolso del principal Pago del principal Un pago del principal es un pago del monto original adeudado de un préstamo. En otras palabras, un pago de capital es un pago realizado sobre un préstamo que reduce el monto restante del préstamo adeudado, en lugar de aplicarse al pago de intereses cobrados sobre el préstamo. . El porcentaje de interés o reembolso del principal varía para diferentes préstamos.
La cantidad de interés que se cobra por cada período depende de la tasa de interés predeterminada y del saldo pendiente del préstamo. La parte restante del pago periódico se aplica para reembolsar el principal. Solo la parte del reembolso del principal reduce el saldo restante del préstamo.
Con un monto de préstamo específico, el número de períodos de pago y la tasa de interés, un programa de amortización identifica el monto total del pago periódico, las porciones de interés, el reembolso del principal y el saldo restante del préstamo para cada período.
Por lo general, el saldo restante de un préstamo que se amortiza disminuye a medida que pasa el tiempo, con los principales reembolsados. Por lo tanto, el monto de los intereses para cada período también disminuye con el tiempo y el reembolso del principal aumenta gradualmente.
Ejemplo de programa de amortización
Considere un préstamo de $ 30,000 con amortización total con un plazo de cinco años y una tasa de interés fija del 6%. Los pagos se realizan mensualmente. La siguiente tabla muestra el calendario de amortización para el primer y último seis meses.
El préstamo está totalmente amortizado con un pago total fijo de $ 579,98 cada mes. El pago de intereses de cada mes se puede calcular multiplicando la tasa de interés periódica por el saldo final del último mes. La parte restante del pago mensual total es, por tanto, el reembolso del principal.
En el primer mes, $ 150 del pago total es el interés y $ 429,98 es el reembolso del principal, lo que reduce el saldo del préstamo. A medida que pasa el tiempo, la porción de interés disminuye y los valores mayores del principal se reembolsan gradualmente. El saldo del préstamo, por tanto, disminuye a una velocidad creciente.
Métodos para el calendario de amortización
Existen varios métodos para amortizar un préstamo. Los diferentes métodos conducen a diferentes programas de amortización.
1. Línea recta
La amortización lineal, también conocida como amortización lineal, es donde el monto total de interés se distribuye equitativamente durante la vida de un préstamo. Es un método de uso común en contabilidad debido a su simplicidad. Con el pago total periódico fijo y la cantidad de interés, el reembolso del principal también es constante durante la vida del préstamo.
2. Saldo decreciente
El método de saldo decreciente es un método acelerado de amortización en el que el pago periódico de intereses disminuye, pero el reembolso del principal aumenta con la antigüedad del préstamo. En tal método, cada pago periódico es mayor que el interés cobrado (tasa de interés multiplicada por el saldo inicial del préstamo del período); la parte restante paga el principal y el saldo del préstamo disminuye. La disminución del saldo del préstamo conduce a cargos por intereses más bajos y, por lo tanto, acelera el reembolso del principal.
3. Anualidad
Un préstamo amortizado en el método de anualidad comprende una serie de pagos realizados entre intervalos de tiempo iguales. Los pagos también se realizan normalmente en cantidades iguales. Hay dos tipos de anualidad: anualidad ordinaria , cuyos pagos se realizan al final de cada período, y anualidad adeudada. Anualidad adeudada. La anualidad adeuda se refiere a una serie de pagos iguales realizados en el mismo intervalo al comienzo de cada período. Los períodos pueden ser mensuales, trimestrales, cuyos pagos se realizan al inicio de cada período.
Los diferentes tipos de anualidades pueden causar una ligera diferencia entre sus programas de amortización. Cuanto mayor sea la tasa de interés o la vida útil del préstamo, mayor será la diferencia. El ejemplo de programa de amortización anterior utiliza el método de anualidad ordinaria.
4. Bullet
Préstamos Bullet Préstamo Bullet Un préstamo bullet es un tipo de préstamo en el que el principal que se toma prestado se devuelve al final del plazo del préstamo. En algunos casos, los gastos por intereses no suelen amortizarse durante la vida de los préstamos. Generalmente, los pagos periódicos de un préstamo Bullet cubren únicamente los cargos por intereses. Deja una gran cantidad del pago final al vencimiento del préstamo, que devuelve la totalidad del principal.
Por lo tanto, el saldo pendiente de un préstamo Bullet permanece sin cambios durante la vigencia del préstamo y se reduce inmediatamente a cero al vencimiento.
5. Globo
Un préstamo global es similar a un préstamo global, que generalmente reembolsa la totalidad del capital al vencimiento. Ocasionalmente, se amortiza con pequeñas cantidades de reembolsos de principal, pero aún deja la mayoría pagada al vencimiento. En tal caso, el saldo pendiente disminuye ligeramente durante la vida del préstamo y cae a cero al vencimiento.
6. Amortización negativa
En el método de amortización negativa, el pago total de un período es menor que el interés cobrado por ese período. Significa que no queda nada del pago periódico para reembolsar el principal, y el cargo por interés restante se acumulará para aumentar el saldo pendiente del préstamo. El saldo del préstamo aumenta con el tiempo y se reembolsará al vencimiento.
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