Los ratios contables cubren una amplia gama de ratios que utilizan los contadores y actúan como diferentes indicadores que miden la rentabilidad, la liquidez Liquidez En los mercados financieros, la liquidez se refiere a la rapidez con la que se puede vender una inversión sin afectar negativamente su precio. Cuanto más líquida es una inversión, más rápidamente se puede vender (y viceversa) y más fácil es venderla por el valor razonable. En igualdad de condiciones, los activos más líquidos se negocian con una prima y los activos no líquidos se negocian con un descuento. y posibles dificultades financieras en las finanzas de una empresa. Los contadores y los profesionales financieros utilizan las proporciones para comunicar e investigar problemas o éxitos dentro de un período de tiempo designado.
A menudo, las razones contables se calculan anualmente o trimestralmente, y las diferentes razones son más importantes para diferentes industrias. Por ejemplo, el índice de rotación de inventario sería significativamente importante para un minorista, pero casi nada importante para una firma de asesoría boutique.
Los informes financieros en los que se basan los índices contables representan gran parte de la esencia central de una empresa. Pintan una imagen de la procedencia de una empresa, cómo les va en la actualidad y hacia dónde se dirigen hacia el futuro. Las proporciones pueden parecer simples al principio, pero están increíblemente matizadas y pueden ser difíciles de calcular una vez que se intenta analizar y cuantificar Fortune 500 Fortune 500 La Fortune 500 es una lista anual de las 500 principales empresas de Estados Unidos por ingresos totales: público y privado incluido. La lista está compilada y publicada por empresas.
A continuación, presentamos una descripción general de alto nivel de por qué las razones contables son importantes y algunos ejemplos de razones contables que podemos encontrar en nuestra vida diaria profesional y personal.
Razones contables comunes
Existen muchos índices contables utilizados en toda la industria, divididos en subcategorías como índices de rentabilidad, índices de deuda y índices de liquidez, entre otros. Destacaremos algunas de las proporciones más comunes en la tabla a continuación que puede usar como referencia práctica:
Razones y fórmulas de deuda más utilizadas
1. Relación deuda-capital = Pasivo (total) / Capital contable (total)
2. Ratio de endeudamiento = Pasivo total / Activo total
Razones y fórmulas de liquidez más utilizadas
1. Razón circulante = Activo corriente / Pasivo corriente
2. Razón rápida = [Activo corriente - Inventario - Gastos pagados por adelantado] / Pasivo corriente
Razones de rentabilidad y fórmulas más utilizadas
1. Rentabilidad del capital = Ingreso neto / Capital social promedio
2. Margen bruto = beneficio bruto / ventas netas
3. Rentabilidad de los activos = Ingresos netos / Activos totales
No contables y ratios contables
Los ratios contables vienen con un uso y una necesidad de amplio alcance, incluso para aquellos de nosotros que no somos contadores. Guía de sueldos contables En esta guía de sueldos contables, le damos las cifras de compensación del punto medio para aquellos empleados tanto en contabilidad pública como privada. Los contadores son responsables de examinar los estados financieros para garantizar la precisión y el cumplimiento de las leyes y regulaciones existentes, manejando tareas relacionadas con los impuestos, como calcular el. A muchos de nosotros nos gusta invertir dinero que consideramos oportunidades a corto o largo plazo. Un inversionista inteligente sabe cómo usar las razones contables para determinar si una acción presenta una oportunidad lucrativa o quizás un pasivo que otros inversionistas aún no se han dado cuenta.
Por ejemplo, si estaba analizando las finanzas de una empresa para calcular los índices de endeudamiento y determinó que la empresa asumió demasiadas deudas a corto y largo plazo para seguir siendo rentable, puede optar por no invertir o puede decidir, en cambio, acortar las acciones. Los ratios contables le ayudan a decidir sobre una posición en particular, un período de inversión o si evitar una inversión por completo.
Los índices contables son útiles si también está buscando iniciar su propio negocio. Comprender sus finanzas puede ayudarlo a presupuestar, comprender e identificar áreas de mejora, así como a aprender cómo contraer deudas de manera adecuada para ayudar a que su negocio crezca.
Como gerente, es posible que también deba comprender las razones contables que le explican sus contadores. Pueden ayudarlo mejor a tomar decisiones y comprender el estado general y la rentabilidad de su división.
Razones contables: tomadas en contexto
Los ratios contables son una excelente herramienta para ayudarnos a determinar la salud financiera de una empresa. Sin embargo, no muestran la imagen completa y debemos tener cuidado de tomarlos siempre en contexto. Por ejemplo, Amazon es una empresa que valora el crecimiento sobre la rentabilidad. Por lo tanto, si uno tuviera que analizar históricamente los índices de rentabilidad de Amazon, podría haber indicado de manera engañosa que la empresa estaba en dificultades financieras en momentos en que, de hecho, era todo lo contrario.
Amazon siempre elige reinvertir sus ingresos en crecimiento en lugar de tomarlos como ganancias. El minorista gigante en línea, en este caso, está practicando una decisión macro estratégica que puede afectar los indicadores de micro ratio. Acercarse a la contabilidad de esta manera ofrece varios beneficios fiscales, y simplemente mirar una proporción no es suficiente para proporcionar la información requerida.
Conclusión clave
Comprender los coeficientes contables y cómo calcularlos puede convertirlo en un profesional financiero eficaz, propietario de una pequeña empresa. Emprendedor Un emprendedor es una persona que inicia, diseña, lanza y dirige un nuevo negocio. En lugar de ser un empleado y reportar a un supervisor o inversor inteligente. Las proporciones pueden ayudar a proporcionar información sobre áreas financieras que otros pueden faltar o que puede planear evitar en su propio negocio.
Más recursos
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- Ratios de análisis de crédito Ratios de análisis de crédito Los ratios de análisis de crédito son herramientas que ayudan al proceso de análisis de crédito. Estos ratios ayudan a los analistas e inversores a determinar si las personas o las empresas son capaces de cumplir con sus obligaciones financieras. El análisis crediticio involucra aspectos tanto cualitativos como cuantitativos.
- Razones de eficiencia Razones de eficiencia Las razones de eficiencia son métricas que se utilizan para analizar la capacidad de una empresa para emplear eficazmente sus recursos, como capital y activos,
- Razones de apalancamiento Razones de apalancamiento Una razón de apalancamiento indica el nivel de deuda contraída por una entidad comercial contra varias otras cuentas en su balance general, estado de resultados o estado de flujo de efectivo. Plantilla de Excel
- Análisis de razones Análisis de razones El análisis de razones se refiere al análisis de varias piezas de información financiera en los estados financieros de una empresa. Son utilizados principalmente por analistas externos para determinar varios aspectos de un negocio, como su rentabilidad, liquidez y solvencia.
