Los Acuerdos de Basilea se refieren a un conjunto de regulaciones de supervisión bancaria establecidas por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS). Fueron desarrollados durante varios años entre 1980 y 2011, sufriendo varias modificaciones a lo largo de los años.
Los Acuerdos de Basilea se formaron con el objetivo de crear un marco regulatorio internacional para administrar el riesgo de crédito Riesgo de crédito El riesgo de crédito es el riesgo de pérdida que puede ocurrir por el incumplimiento de cualquier parte de los términos y condiciones de cualquier contrato financiero, principalmente, y riesgo de mercado. Su función clave es garantizar que los bancos mantengan suficientes reservas de efectivo para cumplir con sus obligaciones financieras y sobrevivir en dificultades financieras y económicas. También tienen como objetivo fortalecer el gobierno corporativo El gobierno corporativo El gobierno corporativo es algo completamente diferente de las actividades de gestión operativa diaria que realizan los ejecutivos de una empresa. Es un sistema de gestión de riesgos y transparencia.
Se considera que las regulaciones son el conjunto de regulaciones más completo que rige el sistema bancario internacional. Los Acuerdos de Basilea se pueden dividir en Basilea I, Basilea II y Basilea III.
Basilea I
Basilea I, también conocido como Acuerdo de Capital de Basilea, se formó en 1988. Fue creado en respuesta al creciente número de bancos internacionales y la creciente integración e interdependencia de los mercados financieros. Los reguladores de varios países estaban preocupados porque los bancos internacionales no tenían suficientes reservas de efectivo. Dado que los mercados financieros internacionales estaban profundamente integrados en ese momento, la quiebra de un gran banco podría provocar una crisis en varios países.
Basilea I se hizo cumplir por ley en los países del G10 en 1992, pero más de 100 países implementaron las regulaciones con personalizaciones menores. Las regulaciones tenían como objetivo mejorar la estabilidad del sistema financiero mediante el establecimiento de requisitos mínimos de reserva para los bancos internacionales.
También proporcionó un marco para la gestión del riesgo crediticio mediante la ponderación del riesgo de diferentes activos. Según Basilea I, los activos se clasificaron en cuatro categorías basadas en ponderaciones de riesgo:
- 0% para activos libres de riesgo (efectivo, bonos del tesoro)
- 20% para préstamos a otros bancos o valores con la calificación crediticia más alta Calificación crediticia Una calificación crediticia es una opinión de una agencia de crédito en particular con respecto a la capacidad y voluntad de una entidad (gobierno, empresa o individuo) para cumplir con sus obligaciones financieras en su totalidad y dentro de los plazos establecidos. Una calificación crediticia también significa la probabilidad de que un deudor incumpla.
- 50% para hipotecas residenciales
- 100% para deuda corporativa
Los bancos con una presencia internacional significativa debían mantener el 8% de sus activos ponderados por riesgo como reservas de efectivo. Los bancos internacionales se orientaron a asignar capital a inversiones de menor riesgo. Los bancos también recibieron incentivos para invertir en deuda soberana e hipotecas residenciales con preferencia a la deuda corporativa.
Basilea II
Basilea II, una extensión de Basilea I, se introdujo en 2004. Basilea II incluyó nuevas adiciones regulatorias y se centró en mejorar tres cuestiones clave: requisitos mínimos de capital, mecanismos de supervisión y transparencia, y disciplina de mercado.
Basilea II creó una gestión de riesgos más integral. Gestión de riesgos La gestión de riesgos abarca la identificación, el análisis y la respuesta a los factores de riesgo que forman parte de la vida de una empresa. Suele hacerse con framework. Lo hizo mediante la creación de medidas estandarizadas para el riesgo crediticio, operativo y de mercado. Era obligatorio que los bancos utilizaran estas medidas para determinar sus requisitos mínimos de capital.
Una limitación clave de Basilea I fue que los requisitos mínimos de capital se determinaron considerando únicamente el riesgo crediticio. Proporcionó un sistema de gestión de riesgos parcial, ya que se ignoraron los riesgos operativos y de mercado.
Basilea II creó medidas estandarizadas para medir el riesgo operativo. También se centró en los valores de mercado, en lugar de los valores contables, al analizar la exposición crediticia. Además, fortaleció los mecanismos de supervisión y la transparencia del mercado al desarrollar requisitos de divulgación para supervisar las regulaciones. Finalmente, aseguró que los participantes del mercado obtuvieran un mejor acceso a la información.
Basilea III
La crisis financiera global de 2008 2008-2009 Crisis financiera global La crisis financiera global de 2008-2009 se refiere a la crisis financiera masiva que el mundo enfrentó de 2008 a 2009. La crisis financiera pasó factura a personas e instituciones de todo el mundo, con millones de American se verá profundamente afectado. Las instituciones financieras comenzaron a hundirse, muchas fueron absorbidas por entidades más grandes y el gobierno de los Estados Unidos se vio obligado a ofrecer rescates que expusieron las debilidades del sistema financiero internacional y llevaron a la creación de Basilea III. Las regulaciones de Basilea III se crearon en noviembre de 2010 después de la crisis financiera; sin embargo, aún no se han implementado. Su implementación se ha retrasado constantemente en los últimos años y se espera que ocurra en enero de 2022.
Basilea III identificó las razones clave que causaron la crisis financiera. Incluyen un gobierno corporativo y una gestión de liquidez deficientes, estructuras de capital excesivamente apalancadas debido a la falta de restricciones regulatorias e incentivos desalineados en Basilea I y II.
Basilea III reforzó los requisitos mínimos de capital descritos en Basilea I y II. Además, introdujo varios requisitos de coeficiente de capital, apalancamiento y liquidez. De acuerdo con las regulaciones de Basilea III, los bancos debían mantener los siguientes índices financieros:
Además, Basilea III incluyó nuevos requisitos de reserva de capital y medidas anticíclicas para aumentar las reservas en períodos de expansión crediticia y relajar los requisitos durante períodos de reducción de préstamos. Según la nueva directriz, los bancos se clasificaron en diferentes grupos según su tamaño e importancia general para la economía. Los bancos más grandes estaban sujetos a mayores requisitos de encaje debido a su mayor importancia para la economía.
Los Acuerdos de Basilea son extremadamente importantes para el funcionamiento de los mercados financieros internacionales. Nunca pueden ser constantes y deben actualizarse continuamente en función de las condiciones actuales del mercado y las lecciones aprendidas del pasado.
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- Activos ponderados por riesgo Activos ponderados por riesgo Los activos ponderados por riesgo es un término bancario que se refiere a un sistema de clasificación de activos que se utiliza para determinar el capital mínimo que los bancos deben mantener como reserva para reducir el riesgo de insolvencia. Mantener una cantidad mínima de capital ayuda a mitigar los riesgos.
