El fraude de desnatado es un tipo de delito de cuello blanco que implica tomar el efectivo de una empresa antes de ingresarlo en el sistema de contabilidad Libro de contabilidad El libro Principios de contabilidad de Finanzas es gratuito y está disponible para que cualquiera lo descargue como PDF. Lea sobre contabilidad, principios contables, estados financieros, con 66 páginas de lecciones y tutoriales. Desde las convenciones generales de registro de transacciones hasta el ciclo contable completo y finalmente hasta las cuentas importantes, el libro. El skimming es un fraude "fuera de los libros" porque el robo de efectivo se ha producido antes de que se ingrese en el sistema de contabilidad. Contabilidad Nuestras guías y recursos de contabilidad son guías de autoaprendizaje para aprender contabilidad y finanzas a su propio ritmo. Explore cientos de guías y recursos. Por lo tanto, nunca se informa en los registros contables de la empresa.
Las personas también son vulnerables a este tipo de fraude. Es posible que experimenten robo de tarjetas de crédito, tarjetas de débito o cajeros automáticos.
Entre otros tipos de delitos de cuello blanco, el skimming es la forma más simple de fraude. Sin embargo, el skimming es el más difícil de detectar porque no deja pistas de auditoría que puedan revelar el origen del robo. Con frecuencia, el desnatado se detecta por accidente. Sin embargo, en algunos casos, las empresas pueden sospechar un posible fraude al descubrir ingresos inferiores a los esperados. Ingresos por ventas Los ingresos por ventas son los ingresos que recibe una empresa por sus ventas de bienes o la prestación de servicios. En contabilidad, los términos "ventas" e "ingresos" pueden usarse, y a menudo se usan indistintamente, para significar lo mismo. Los ingresos no necesariamente significan efectivo recibido. .
Skimming es una palabra del argot. El término legal para referirse al fraude es desfalco.
Tipos de fraude de skimming (negocios)
El fraude de skimming puede tomar varias formas:
- Robo directo: un estafador oculta dinero en efectivo al empleador, socio comercial o accionistas Capital contable Capital contable (también conocido como capital contable) es una cuenta en el balance de una empresa que consta de capital social más ganancias retenidas. También representa el valor residual de los activos menos pasivos. Al reordenar la ecuación contable original, obtenemos Capital contable = Activos - Pasivos.
- Evasión fiscal: el desnatado es un esquema popular para la evasión fiscal. El propietario de una empresa puede guardar dinero en efectivo sin registrarlo en el sistema contable. En este caso, el efectivo se transfiere del cliente directamente al propietario del negocio. Por lo tanto, el propietario puede evitar pagar impuestos sobre la renta comerciales o personales sobre esa cantidad.
- Soborno y otros delitos: a veces, el robo de información implica otros delitos, como el soborno o una estafa de protección. El propietario de una empresa puede usar el desnatado para reservar fondos para un soborno o para pagos de protección a los estafadores.
Ejemplo de fraude de skimming contable
Sam es el dueño de un puesto de perritos calientes. Recientemente, contrató a un nuevo empleado. Después de dos semanas, Sam descubrió que los ingresos del puesto de perritos calientes disminuyeron en un 40%. Comenzó a sospechar un posible fraude por parte de su nuevo empleado y decidió instalar una cámara oculta en el stand para ver el proceso de producción.
Después de analizar los registros contables de la empresa, descubrió que su nuevo empleado no siempre usaba la caja registradora para vender perros calientes. No entregó recibos a los clientes que compraron solo un hot dog o una bebida y pagaron en efectivo. Además, los clientes generalmente no pedían recibos porque las cantidades eran pequeñas. Al mismo tiempo, Sam no pudo detectar el fraude en sus libros de contabilidad porque las transacciones nunca se registraron. Después de este descubrimiento, Sam despidió a su nuevo empleado.
Tipos de fraude de skimming (personal)
El skimming para individuos puede tomar diferentes formas:
- Cajero automático: con el rastreo de cajeros automáticos, los ladrones obtienen el número de tarjeta de débito de una persona instalando un dispositivo de lectura de tarjetas ilegal en el cajero automático. Además de esto, los ladrones usan una cámara para registrar el número PIN personal de la persona.
- Tarjeta de crédito: con el robo de tarjetas de crédito, los ladrones pueden realizar pequeños cargos que probablemente no sean detectados por el propietario de la tarjeta. Por ejemplo, al pagar una comida en un restaurante, un empleado puede obtener su número de tarjeta y luego hacer una serie de pequeños cargos del restaurante y sacar efectivo de la caja para que pase desapercibido para la gerencia.
Obtenga más información sobre cómo protegerse de los delitos de robo de identidad personal en este artículo del New York Times.
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