La contabilidad forense es la investigación del fraude o la manipulación financiera. Principales escándalos contables Las últimas dos décadas vieron algunos de los peores escándalos contables de la historia. Se perdieron miles de millones de dólares como resultado de estos desastres financieros. En esto mediante la realización de investigaciones y análisis extremadamente detallados de información financiera. Los contadores forenses a menudo son contratados para prepararse para litigios relacionados con reclamaciones de seguros, insolvencia, divorcios, malversación de fondos, fraude, fraude de skimming El fraude de skimming es un tipo de delito de cuello blanco que implica tomar el efectivo de una empresa antes de ingresarlo en la contabilidad. sistema. , y cualquier tipo de hurto financiero.
Preparación para un litigio
Es posible que haya escuchado la frase "evidencia forense" antes, que simplemente significa evidencia que se puede presentar en un tribunal de justicia. Por lo tanto, la contabilidad forense es un análisis de información financiera. Análisis de estados financieros Cómo realizar un análisis de estados financieros. Esta guía le enseñará a realizar un análisis del estado financiero del estado de resultados, el balance general y el estado de flujo de efectivo, incluidos los márgenes, las relaciones, el crecimiento, la liquidez, el apalancamiento, las tasas de rendimiento y la rentabilidad. que se puede utilizar para apoyar un caso en un tribunal de justicia.
El proceso de investigar toda la información financiera de una empresa o un individuo puede llevar meses o incluso años, y requiere un equipo de contadores especializados que actúen como detectives que intentan resolver un misterio.
Por lo general, una empresa de contabilidad será contratada por un cliente que busque defenderse o que busque enjuiciar a alguien. La mayoría de las empresas medianas y grandes Capitalización de mercado La capitalización de mercado (Market Cap) es el valor de mercado más reciente de las acciones en circulación de una empresa. Market Cap es igual al precio actual de la acción multiplicado por el número de acciones en circulación. La comunidad inversora a menudo utiliza el valor de capitalización de mercado para clasificar a las empresas que tienen un departamento de contabilidad forense, que puede estar formado por varios auditores forenses.
Tipos de contabilidad forense
Hay varios tipos de auditorías forenses que pueden tener lugar y, por lo general, se organizan según los tipos de procedimientos legales a los que pertenecen. A continuación se muestran algunos de los ejemplos más comunes:
- Robo financiero (clientes, empleados o forasteros)
- Fraude de seguridad
- Quiebra Quiebra La bancarrota es el estado legal de una entidad humana o no humana (una empresa o agencia gubernamental) que no puede pagar sus deudas pendientes a los acreedores.
- Incumplimiento de la deuda
- Daños económicos (varios tipos de demandas para recuperar daños)
- Demandas relacionadas con fusiones y adquisiciones
- Evasión o fraude fiscal
- Disputas de valoración empresarial
- Reclamaciones por negligencia profesional
- Lavado de dinero
- Información de privacidad
- Procedimientos de divorcio
Carreras de contabilidad forense
Existe una amplia gama de opciones profesionales para los contadores que desean dedicarse a la contabilidad forense. Dependiendo del cliente representado y la naturaleza del juicio, el trabajo y la responsabilidad pueden ser claramente diferentes. Por ejemplo, trabajar en un divorcio personal versus el escándalo de Enron sería muy diferente.
Los tipos de actividades que realizan estos contadores especializados incluyen la investigación de fraudes, la cuantificación de daños, la valoración de una empresa o la evaluación de facturas fiscales.
Las trayectorias profesionales hacia el puesto pueden variar, pero por lo general requieren varios años de experiencia en auditoría en una firma de contabilidad pública. Hay varias acreditaciones profesionales. Top Finance Certifications Lista de las principales certificaciones financieras. Obtenga una descripción general de las mejores certificaciones financieras para profesionales de todo el mundo que trabajan en el campo. Esta guía compara los 6 programas principales para convertirse en un analista financiero certificado de varios proveedores de programas como CFA, CPA, CAIA, CFP, FRM, FMVA que los contadores pueden obtener para avanzar en una carrera en contabilidad forense.
- Certificación Chartered Financial Analyst® (CFA®)
- Certificación de Contador Público Certificado (CPA)
- Designación de analista colegiado de inversiones alternativas (CAIA®)
- Designación Certified Financial Planner® (CFP®)
- Certificación Financial Risk Manager (FRM®)
- Certificación de Analista de valoración y modelado financiero (FMVA) ™ Certificación FMVA® Únase a más de 350,600 estudiantes que trabajan para empresas como Amazon, JP Morgan y Ferrari
Recursos adicionales
Gracias por leer esta guía de Finanzas sobre contabilidad forense, qué es y la importante función que cumple el sistema legal. La misión de Finanzas es ayudarlo a avanzar en su carrera, y con ese objetivo en mente, estos recursos adicionales de Finanzas serán de gran ayuda:
- Ética contable Ética contable La ética contable es un tema importante porque, como contadores, somos el personal clave que accede a la información financiera de personas y entidades. Dicho poder también involucra el potencial y las posibilidades de abuso de información o manipulación de números para mejorar las percepciones de la empresa o hacer cumplir la administración de ganancias.
- Estados financieros auditados Estados financieros auditados Las empresas públicas están obligadas por ley a garantizar que sus estados financieros sean auditados por un CPA registrado. El propósito de la auditoría independiente es proporcionar seguridad de que la administración ha presentado estados financieros libres de errores materiales. Los estados financieros auditados ayudan a los tomadores de decisiones
- Hurto de efectivo Hurto de efectivo El hurto de efectivo se refiere al acto de robar efectivo que ya ha sido registrado en los libros de cuentas durante un período específico. Este fraude se perpetra
- Análisis de estados financieros Análisis de estados financieros Cómo realizar Análisis de estados financieros. Esta guía le enseñará a realizar un análisis del estado financiero del estado de resultados, el balance general y el estado de flujo de efectivo, incluidos los márgenes, las relaciones, el crecimiento, la liquidez, el apalancamiento, las tasas de rendimiento y la rentabilidad.
