¿Qué es un pronóstico continuo?

Un pronóstico continuo es un tipo de modelo financiero. Tipos de modelos financieros Los tipos más comunes de modelos financieros incluyen: modelo de 3 estados, modelo DCF, modelo M&A, modelo LBO, modelo presupuestario. Descubra los 10 tipos principales que predicen el rendimiento futuro de una empresa durante un período continuo, basándose en datos históricos. A diferencia de los presupuestos estáticos que pronostican el futuro para un período de tiempo fijo Año fiscal (FY) Un año fiscal (FY) es un período de 12 meses o 52 semanas utilizado por los gobiernos y las empresas con fines contables para formular informes financieros anuales. Un año fiscal (FY) no necesariamente sigue al año calendario. Puede ser un período como del 1 de octubre de 2009 al 30 de septiembre de 2010. Por ejemplo, de enero a diciembre, se actualiza periódicamente un pronóstico continuo durante todo el año para reflejar cualquier cambio. Es decir,se basa en un enfoque de agregar / eliminar para la previsión que elimina un mes / período a medida que pasa y agrega un nuevo mes / período automáticamente. Esto permite a las empresas proyectar el desempeño futuro basándose en las cifras y el marco de tiempo más recientes, lo que ofrece una ventaja cuando se opera en un entorno empresarial fluido y en constante cambio.

Diagrama de pronóstico rodante

Obtenga más información en el curso de pronóstico de flujo de efectivo continuo de Finanzas.

Pronósticos móviles frente a presupuestos estáticos

Si bien la mayoría de las empresas tradicionales utilizan presupuestos estáticos, un pronóstico continuo proporciona más beneficios a las empresas grandes y de rápido crecimiento. Con presupuestos estáticos, el presupuesto permanece fijo y no cambia a medida que evoluciona el negocio. Como resultado, incluso si los ingresos Ingresos por ventas Los ingresos por ventas son los ingresos que recibe una empresa por sus ventas de bienes o la prestación de servicios. En contabilidad, los términos "ventas" e "ingresos" pueden usarse, y a menudo se usan indistintamente, para significar lo mismo. Los ingresos no necesariamente significan efectivo recibido. exceda las estimaciones presupuestarias, el presupuesto estático permanecerá sin cambios hasta que expire el período de tiempo predeterminado.

Con los pronósticos continuos, las empresas establecen un conjunto de períodos después de los cuales actualizar el pronóstico. Por ejemplo, si la empresa establece el período en un mes, el presupuesto se actualiza automáticamente un mes después de que se completa cada mes. Esto permite que las empresas respondan de manera más eficiente al adaptar regularmente sus presupuestos para reflejar las tendencias y cambios recientes en el mercado.

Pasos para la creación de pronósticos continuos

El proceso de creación de un pronóstico continuo debe realizarse en un orden secuencial para evitar perder algunos pasos. El proceso de creación de pronósticos es el siguiente:

1. Identificar los objetivos

El equipo encargado de crear el pronóstico continuo debe tener en cuenta el objetivo final al crear las proyecciones. Establecer los objetivos también implica identificar la usabilidad de los pronósticos y las personas que se basarán en los pronósticos para tomar decisiones. No establecer metas claras desde el principio inhibirá la efectividad de crear pronósticos continuos.

2. Considere el marco de tiempo

Una empresa debe tener en cuenta el marco de tiempo de los pronósticos continuos para ayudar en la planificación. Esto implica decidir qué tan lejos llegará el pronóstico en el futuro. La empresa debe determinar los incrementos previstos por adelantado. Por ejemplo, una empresa puede elegir que el período de incremento sea semanal, mensual o trimestral. Si la administración elige incrementos mensuales durante 12 meses, después de que expire un mes, se elimina del pronóstico y se agrega un mes adicional al final del pronóstico. Esto significa que la empresa proyecta continuamente 12 períodos mensuales en el futuro, como se muestra en la Figura 1 a continuación.

Pronóstico móvil: período de tiempo de muestraFigura 1

3. Determine el nivel de detalle

La duración del período de pronóstico puede determinar parcialmente la cantidad de detalles que se deben incluir en el pronóstico. Los pronósticos más prolongados suelen ser menos detallados. Además, en una situación en la que las consecuencias de una mala decisión son potencialmente muy importantes, los creadores del pronóstico continuo deberían dedicar más tiempo y esfuerzo a aumentar la precisión de los pronósticos.

4. Identificar los contribuyentes al proceso.

Una empresa debe identificar los contribuyentes clave al proceso de creación de pronósticos continuos. Los participantes deben ser personas objetivas, imparciales y perspicaces para poder hacer contribuciones significativas al proceso. Deben ser recompensados ​​cuando la empresa logre los objetivos establecidos y rendir cuentas cuando la empresa no cumpla con el desempeño objetivo.

5. Identificar impulsores de valor

En lugar de centrarse en todos los aspectos del negocio, la empresa debe identificar los impulsores de valor que más probablemente contribuirán al éxito. Centrarse en demasiados objetivos puede impedir que la empresa logre los objetivos más importantes para su éxito. Los impulsores de valor pueden identificarse a partir de los éxitos anteriores de la empresa y de la industria en la que opera la empresa.

6. Verificar la fuente de datos

Los datos en los que se basa la empresa al crear los pronósticos continuos deben ser confiables y creíbles para brindar objetivos objetivos. La gerencia debe verificar que la calidad de los datos esté por encima de la media y que la fuente de los datos sea confiable.

7. Crear escenarios y sensibilidades

Un paso esencial en la creación de pronósticos continuos es evaluar los posibles resultados financieros utilizando ciertos supuestos e impulsores. Esto le da a la empresa una idea de los posibles escenarios a los que puede tener que adaptarse, dependiendo de los drivers que utilice la empresa. A medida que se dispone de nueva información o aparecen nuevas tendencias, el pronóstico se puede actualizar y determinar nuevos resultados posibles. Tener un conocimiento previo de los escenarios o resultados posibles o probables ayuda a la dirección de la empresa a tomar mejores decisiones.

8. Medir los pronósticos reales y estimados

Una vez que se ha implementado el pronóstico continuo, se debe realizar un seguimiento para ver si existen variaciones entre el rendimiento real y los objetivos establecidos. Si hay variaciones, los participantes en el proceso deben averiguar qué llevó a las variaciones y planificar cursos de acción para remediar la situación.

ejemplo de modelo de pronóstico móvil

Obtenga más información en el curso de modelado de previsión continua de finanzas.

Beneficios de utilizar una previsión variable

Una empresa que utiliza un pronóstico continuo en lugar de un presupuesto estático disfruta de los siguientes beneficios:

1. Análisis de riesgos mejorado

Las empresas operan en un entorno en constante cambio, lo que se traduce en mayores riesgos. Al utilizar un pronóstico continuo, una empresa puede adaptarse continuamente a las cambiantes condiciones económicas y de la industria, lo que ayuda a reducir la cantidad de exposición al riesgo. Además, la empresa puede identificar áreas que necesitan más atención y dedicarles más tiempo y recursos.

2. Mayor precisión en la planificación financiera

Al preparar los presupuestos anuales, las grandes empresas a menudo necesitan considerar una serie de variables que cambian continuamente de un día a otro o de un mes a otro. Por ejemplo, la implementación de una política gubernamental Política fiscal Política fiscal se refiere a la política presupuestaria del gobierno, que implica que el gobierno manipule su nivel de gasto y las tasas impositivas dentro de la economía. El gobierno utiliza estas dos herramientas para monitorear e influir en la economía. Es la estrategia hermana de la política monetaria. que afecte directamente al negocio requerirá que la empresa ajuste sus finanzas para adaptarse y reflejar los cambios. Si la empresa se basa en un presupuesto estático, deberá esperar hasta el próximo período presupuestario para reflejar los cambios. Sin embargo,la práctica de utilizar un pronóstico continuo permite a una empresa responder más rápidamente a tales cambios en el mercado.

Otros recursos

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