¿Qué es la malversación de fondos?

La malversación es el robo, retención o uso indebido intencional de fondos y / o activos confiados a un empleado por un empleador u organización. En la malversación, el malversador obtiene activos. Tipos de activos Los tipos comunes de activos incluyen corrientes, no corrientes, físicas, intangibles, operativas y no operativas. Identificarse correctamente y legalmente, pero los activos se utilizan para fines no previstos.

Malversación

Entendiendo la malversación

La malversación de fondos ocurre cuando un criminal toma o usa dinero de una empresa o agencia sin su consentimiento. Un delincuente puede tomar pequeñas cantidades de activos durante un tiempo para evitar que los administradores se den cuenta, o puede tomar una gran cantidad a la vez y utilizar varios métodos para encubrir el delito.

El delito a veces implica mover fondos de una cuenta a otra o emitir cheques falsos. Cómo emitir un cheque Aunque los pagos digitales están ganando cada vez más participación en el mercado, es importante saber cómo emitir un cheque. Esta guía le muestra paso a paso para asegurarse de que el dinero faltante no se detecte. En algunos casos, la malversación de fondos puede tardar varios años antes de que el propietario o el departamento de finanzas descubran la actividad ilegal.

Tipos de malversación

La malversación de fondos adopta varias formas. Por ejemplo, algunos malversadores pasan desapercibidos durante años, "comprando desde arriba" los fondos que utilizan para controlar. Esto significa que toman pequeñas cantidades de dinero de un gran fondo durante un largo período, con la esperanza de que las cantidades faltantes pasen desapercibidas. En otros casos, la persona tomará inmediatamente una gran cantidad de dinero y luego intentará ocultar los fondos robados o incluso desaparecerá por completo.

La malversación de fondos generalmente se considera un delito de cuello blanco Principales escándalos contables Las últimas dos décadas vieron algunos de los peores escándalos contables de la historia. Se perdieron miles de millones de dólares como resultado de estos desastres financieros. En esto, pero hay tipos más pequeños, como retirar dinero de la caja registradora antes de equilibrarlo al final del turno y agregar horas adicionales al horario de un empleado.

Otras formas de malversación de fondos pueden ser más personales. Si alguien cobra su cheque de Seguro Social o el de un familiar para uso personal, puede ser acusado de malversación de fondos. Si alguien “toma prestado” dinero de un fondo de padres, liga deportiva u organización comunitaria, también se le puede acusar del mismo delito.

¿Es la malversación de fondos un delito grave?

La malversación de fondos se considera un delito intencional y / o metódico. En Estados Unidos, se deben establecer ciertos elementos para que un fiscal pueda acusar a una persona del delito de malversación de fondos. Esto también es cierto para otros delitos, aunque los elementos exactos requeridos para tales cargos varían.

Los abogados y los tribunales consideran ciertos elementos cuando una persona es acusada del delito de malversación de fondos, y si uno o más de ellos están desaparecidos, los cargos pueden cambiarse a hurto o hurto. Los elementos incluyen lo siguiente:

  • El acusado debe entender que cometió un delito al tomar posesión de dinero o propiedad. Si la persona no se da cuenta de que el acto fue incorrecto, puede dar lugar a otra acusación. Por ejemplo, el robo es el acto de robarle a otra persona, que es diferente de la malversación.
  • Una persona acusada de malversación de fondos no debe asumir que el dinero o la propiedad le pertenecen legítimamente. El delito consiste en la privación ilegal de los bienes de una persona. Por ejemplo, si una persona saca una pequeña cantidad de efectivo de la caja registradora, creyendo sinceramente que está allí para las comidas de la empresa, no se considera malversación de fondos. El individuo cree que es para lo que debe usarse el efectivo.
  • Otro elemento del crimen es la intención. Para que una persona sea declarada culpable de malversación de fondos, debe haber tomado posesión de dinero o propiedad a propósito para defraudar al propietario del negocio. Si una persona tomó activos con la intención de devolverlos, no se considera malversación de fondos, pero puede considerarse fraude o hurto.
  • Al acusado se le debe haber confiado dinero o propiedades. Por ejemplo, robar dinero en efectivo de la caja de una tienda de comestibles por parte de uno de los vendedores es más un robo que una malversación porque al vendedor no se le confiaron las finanzas de la empresa. Sin embargo, si el contador de una cadena de tiendas de abarrotes saca dinero de la caja registradora para uso personal, se considera malversación de fondos, ya que el contador estaba a cargo de las finanzas de la empresa.

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