¿Qué es la deuda actual?

La deuda corriente incluye los préstamos formales de una empresa fuera de las cuentas por pagar Cuentas por pagar Las cuentas por pagar son un pasivo en el que se incurre cuando una organización recibe bienes o servicios de sus proveedores a crédito. Se espera que las cuentas por pagar se paguen dentro de un año o dentro de un ciclo operativo (lo que sea más largo). El AP se considera una de las formas más líquidas de pasivo corriente. Esto aparece en el balance general. Balance general El balance general es uno de los tres estados financieros fundamentales. Estas declaraciones son clave tanto para la modelización financiera como para la contabilidad. El balance general muestra los activos totales de la empresa y cómo se financian estos activos, ya sea a través de deuda o capital. Activo = Pasivo + Patrimonio como una obligación que debe liquidarse en el plazo de un año. Así,la deuda corriente se clasifica como pasivo corriente Pasivo corriente Los pasivos corrientes son obligaciones financieras de una entidad comercial que vencen y son pagaderas dentro de un año. Una empresa los muestra en el balance. Un pasivo ocurre cuando una empresa ha realizado una transacción que ha generado la expectativa de una futura salida de efectivo u otros recursos económicos. . Esto no debe confundirse con la porción actual de la deuda a largo plazo. Porción actual de la deuda a largo plazo La porción actual de la deuda a largo plazo es la porción de la deuda a largo plazo que vence dentro de un año. La deuda a largo plazo tiene un vencimiento superior a un año. La porción actual de la deuda a largo plazo difiere de la deuda corriente, que es la deuda que debe pagarse en su totalidad dentro de un año. , que es la parte de la deuda a largo plazo que vence en el plazo de un año.

Modelo de LBO balance general deuda corriente

No todas las empresas tienen una partida de deuda actual, pero aquellas que la utilizan explícitamente para préstamos contraídos con un vencimiento inferior a un año. Algunas empresas llaman a esto "documentos por pagar". Esto difiere de las cuentas por pagar, ya que las cuentas por pagar Cuentas por pagar Las cuentas por pagar son un pasivo en el que se incurre cuando una organización recibe bienes o servicios de sus proveedores a crédito. Se espera que las cuentas por pagar se paguen dentro de un año o dentro de un ciclo operativo (lo que sea más largo). AP se considera una de las formas más líquidas de pasivo corriente y se refiere a bienes o servicios adquiridos a crédito. Los documentos por pagar, por otro lado, se refieren a fondos o efectivo prestados.

La razón actual

La deuda corriente a menudo se evalúa utilizando la fórmula de razón actual La fórmula de razón actual es = Activo corriente / Pasivo corriente. El índice actual, también conocido como índice de capital de trabajo, mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo que vencen dentro de un año. El índice considera el peso del activo circulante total frente al pasivo circulante total. Indica la salud financiera de una empresa. La razón corriente es una métrica de liquidez que compara los activos corrientes con los pasivos corrientes. Este índice se utiliza para medir la capacidad de una empresa para manejar sus obligaciones financieras durante el próximo año. Si una empresa tiene un activo circulante de $ 500 000 y un pasivo circulante de $ 250 000, entonces tiene una razón circulante de 2: 1. En términos generales, una empresa siempre debe tener una razón corriente de al menos 1:1 o superior para indicar que es financieramente sólido. Una proporción de menos de 1: 1 indica que la empresa tiene más obligaciones financieras de las que pueden cubrir sus activos corrientes.

Para obtener una buena lectura de la estabilidad financiera relativa de una empresa, es mejor comparar su índice actual con el índice corriente promedio de empresas similares que operan en la misma industria. También puede compararlo con el índice actual de la propia empresa en años anteriores, para identificar si la empresa tiene una tendencia hacia un índice más alto o más bajo.

Aprende más

Esperamos que esta guía le haya resultado útil para comprender la deuda actual y los estados financieros. Para seguir aprendiendo sobre el balance general, consulte estos artículos adicionales sobre finanzas que le ayudarán a aumentar sus conocimientos:

  • Activos intangibles Activos intangibles De acuerdo con las NIIF, los activos intangibles son activos identificables, no monetarios y sin sustancia física. Como todos los activos, los activos intangibles son aquellos que se espera que generen retornos económicos para la empresa en el futuro. Como activo a largo plazo, esta expectativa se extiende más allá de un año.
  • Bonos Cuentas por pagar Bonos Cuentas por pagar Los bonos por pagar se generan cuando una empresa emite bonos para generar efectivo. Los bonos por pagar se refieren al monto amortizado que un emisor de bonos mantiene en su balance. Se considera un pasivo a largo plazo.
  • PP&E PP&E (propiedad, planta y equipo) PP&E (propiedad, planta y equipo) es uno de los activos no corrientes principales que se encuentran en el balance. PP&E se ve afectado por Capex, Depreciación y Adquisiciones / Disposiciones de activos fijos. Estos activos juegan un papel clave en la planificación financiera y el análisis de las operaciones y los gastos futuros de una empresa.
  • Capital social Capital social El capital social (capital social, capital social, capital aportado o capital pagado) es la cantidad invertida por los accionistas de una empresa para su uso en el negocio. Cuando se crea una empresa, si su único activo es el efectivo invertido por los accionistas, entonces el balance se equilibra a través del capital social.

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