Los ingresos netos por intereses se definen como la diferencia entre los ingresos por intereses y los gastos por intereses.
Para las instituciones financieras, los ingresos por intereses representan los pagos de intereses que el banco recibe sobre sus activos que devengan intereses, mientras que los gastos por intereses son el costo de atender los pagos de intereses a los clientes sobre sus depósitos.
Resumen
- Los ingresos netos por intereses se definen como la diferencia entre los ingresos por intereses y los gastos por intereses.
- Los ingresos por intereses son pagos que el banco recibe de sus activos que devengan intereses y los gastos por intereses son el costo de atender los pagos de intereses a los clientes sobre sus depósitos.
- Cuando las tasas de interés están aumentando en la economía, los márgenes de interés netos aumentan. Cuando las tasas de interés están disminuyendo en la economía, los márgenes de interés netos se reducen.
¿Qué tipo de activos generan ingresos por intereses para los inversores?
Letras del Tesoro
El interés se define como la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta. Si las tasas de interés en la economía bajan y las letras del Tesoro se venden antes del vencimiento, una ganancia de capital. Ganancia de capital Una ganancia de capital es un aumento en el valor de un activo o inversión resultante de la apreciación del precio del activo o inversión. En otras palabras, la ganancia ocurre cuando el precio actual o de venta de un activo o inversión excede su precio de compra. surgirá.
Valores indexados
Los valores indexados ofrecen una tasa de interés con descuento a la tasa de mercado, y el saldo a pagar se ajusta al vencimiento por inflación. Inflación La inflación es un concepto económico que se refiere a aumentos en el nivel de precios de los bienes durante un período de tiempo determinado. El aumento del nivel de precios significa que la moneda de una economía determinada pierde poder adquisitivo (es decir, se puede comprar menos con la misma cantidad de dinero). .
Al vencimiento, si el ajuste es positivo, se incluye en los ingresos por intereses. Si el ajuste es negativo, será deducible, dado el cumplimiento del criterio de deducibilidad del tipo de interés.
Instrumentos financieros híbridos
Los productos financieros híbridos ofrecen un rendimiento garantizado en una fecha predeterminada basada en el movimiento de un índice de mercado preestablecido, pagado al vencimiento. A menudo, hay convenios, como interés máximo, interés mínimo y período de ejercicio, adjuntos a los productos financieros.
¿Qué tipo de activos generan ingresos por intereses para un banco?
Para muchas instituciones financieras, el margen de interés neto es una fuente principal de ingresos. El margen de interés neto de los bancos puede interpretarse como el costo de la intermediación financiera. Por lo tanto, es la diferencia entre lo que los prestatarios pagan por sus préstamos y lo que reciben de los préstamos.
En pocas palabras, los bancos son intermediarios reacios al riesgo entre depositantes y prestatarios de fondos. Los bancos ofrecen los siguientes productos financieros comunes:
- Préstamos comerciales y personales
- Hipotecas Hipoteca Una hipoteca es un préstamo, proporcionado por un prestamista hipotecario o un banco, que permite a una persona comprar una casa. Si bien es posible obtener préstamos para cubrir el costo total de una vivienda, es más común obtener un préstamo por aproximadamente el 80% del valor de la vivienda.
- Préstamos para la construcción
- Valores de inversión
El retorno de una inversión
Los ingresos por intereses se generan a través de los pagos de intereses que el banco recibe sobre los préstamos pendientes. Está integrado por líneas de crédito y préstamos que la institución tiene en su balance.
Calcular los ingresos por intereses
Los ingresos por intereses se calculan mediante la aplicación de la tasa de interés efectiva al valor en libros bruto de los activos financieros. Solo hay dos excepciones en este cálculo:
- Activos financieros con deterioro crediticio en el momento de la compra
- Activos financieros con deterioro crediticio
Ingresos por intereses = Tasa de interés efectiva * Activo financiero
Dónde:
- El activo financiero se valora a su valor en libros bruto
Gastos por intereses
El gasto por intereses es el precio que el prestamista cobra al prestatario en una transacción de financiación o el costo de pedir dinero prestado. Es el interés que se acumula sobre los pasivos pendientes. Los ejemplos comunes incluyen depósitos de clientes y financiamiento mayorista.
Cálculo de gastos por intereses
Para calcular el gasto por intereses, multiplique la tasa de interés efectiva por el valor en libros bruto de los pasivos financieros.
Gastos por intereses = Tasa de interés efectiva * Pasivo financiero
Margen de interés neto
El margen de interés neto se refiere a la diferencia entre los ingresos por intereses generados y la cantidad de intereses pagados a los prestamistas. Es un índice de rentabilidad específico de la industria para bancos y otras instituciones financieras que prestan activos que generan intereses.
Margen de interés neto = [Ingresos por intereses - Gastos por intereses] / Activos de ingresos promedio
Tasas de interés de la economía e ingresos netos por intereses
La tasa de interés de equilibrio se ve afectada principalmente por la demanda de capital prestado y la oferta de capital que se presta. El aumento de las tasas de interés beneficia a los bancos al aumentar sus ingresos netos por intereses.
Por tanto, en periodos de tipos de interés bajos, los bancos tienen márgenes de interés netos más bajos. Generalmente, un margen de interés neto positivo es indicativo de un banco que invierte eficientemente su capital, mientras que un margen de interés neto negativo significa ineficiencia.
Las instituciones financieras se alejan de los ingresos por intereses
La disminución de los márgenes de las tasas de interés de los bancos ha alterado la forma en que las instituciones estructuran sus operaciones. Los bancos han podido aumentar los ingresos distintos de intereses a través de operaciones comerciales, servicios y otras operaciones financieras.
Los bancos diversifican su fuente de ingresos gracias a la estabilización financiera y aumentan la desregulación financiera.
Lecturas relacionadas
Finance es el proveedor oficial de la certificación global Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ La acreditación Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ es un estándar global para analistas de crédito que cubre finanzas, contabilidad, análisis de crédito, análisis de flujo de efectivo , modelos de convenios, reembolsos de préstamos y más. programa de certificación, diseñado para ayudar a cualquier persona a convertirse en un analista financiero de clase mundial. Para seguir avanzando en su carrera, los recursos financieros adicionales a continuación serán útiles:
- Diferencial de la tasa de interés neta Diferencial de la tasa de interés neta El diferencial de la tasa de interés neta se refiere a la diferencia entre la tasa de interés que una institución financiera paga a los depositantes y la tasa de interés que recibe
- Letras del Tesoro (T-Bills) Letras del Tesoro (T-Bills) Las Letras del Tesoro (o T-Bills para abreviar) son un instrumento financiero a corto plazo emitido por el Tesoro de los EE. UU. Con períodos de vencimiento que van desde unos pocos días hasta 52 semanas (un año). Se consideran entre las inversiones más seguras ya que están respaldadas por la plena fe y el crédito del gobierno de los Estados Unidos.
- Tasa de interés Tasa de interés Una tasa de interés se refiere a la cantidad que cobra un prestamista a un prestatario por cualquier forma de deuda otorgada, generalmente expresada como un porcentaje del principal.
- Ingresos por intereses Ingresos por intereses Los ingresos por intereses son el monto pagado a una entidad por prestar su dinero o permitir que otra entidad use sus fondos. A mayor escala, los ingresos por intereses son la cantidad ganada por el dinero de un inversor que coloca en una inversión o proyecto.
