Las fuentes de ingresos son las diversas fuentes de las que una empresa gana dinero por la venta de bienes Ingresos por ventas Los ingresos por ventas son los ingresos que recibe una empresa por sus ventas de bienes o la prestación de servicios. En contabilidad, los términos "ventas" e "ingresos" pueden usarse, y a menudo se usan indistintamente, para significar lo mismo. Los ingresos no necesariamente significan efectivo recibido. o la prestación de servicios. Los tipos de ingresos que una empresa registra en sus cuentas dependen de los tipos de actividades realizadas por la empresa. En términos generales, las cuentas de ingresos de las empresas minoristas son más diversas, en comparación con las empresas que prestan servicios.
Explicación en video de las fuentes de ingresos
Mire este breve video para comprender rápidamente los principales conceptos cubiertos en esta guía, incluidos los diferentes tipos de ingresos, ejemplos de flujos de ingresos y la importancia de comprender de dónde provienen los ingresos de una empresa.
Tipos de ingresos
Para clasificar los ingresos en un nivel alto, hay ingresos operativos e ingresos no operativos. Los ingresos operativos describen la cantidad obtenida de las operaciones comerciales principales de la empresa. Las ventas de bienes o servicios son ejemplos de ingresos operativos. Los ingresos no operativos se refieren al dinero obtenido de las actividades paralelas de una empresa. Los ejemplos incluyen ingresos por intereses Rendimiento de las ganancias de capital El rendimiento de las ganancias de capital (CGY) es la apreciación del precio de una inversión o un valor expresado como un porcentaje. Debido a que el cálculo del rendimiento de la ganancia de capital implica el precio de mercado de un valor a lo largo del tiempo, se puede utilizar para analizar la fluctuación del precio de mercado de un valor. Consulte el cálculo y el ejemplo y dividendo Dividendo frente a recompra / recompra de acciones Los accionistas invierten en empresas que cotizan en bolsa para obtener revalorización del capital e ingresos.Hay dos formas principales en las que una empresa devuelve beneficios a sus accionistas: dividendos en efectivo y recompra de acciones. Las razones detrás de la decisión estratégica sobre la recompra de dividendos versus la recompra de acciones difieren de los ingresos de una empresa a otra.
Las empresas de diversas industrias utilizan muchas cuentas de ingresos diferentes. Para la mayoría de las empresas, las siguientes son algunas cuentas de ingresos comunes:
- Ingresos por ventas de bienes o tarifas de servicio: esta es la cuenta de ingresos operativos principal para la mayoría de las empresas, y generalmente se le da un nombre específico, como ingresos por ventas o ingresos por servicios.
- Ingresos por intereses: esta cuenta registra los intereses devengados en inversiones como valores de deuda. Suele ser un ingreso no operativo.
- Ingresos por alquiler: esta cuenta registra el monto ganado por el alquiler de edificios o equipos y se considera un ingreso no operativo.
- Ingresos por dividendos: la cantidad de dividendos obtenidos por la tenencia de acciones de otras empresas. Estos también son ingresos no operativos.
Ejemplos de fuentes de ingresos
Los flujos de ingresos clasifican las ganancias que genera una empresa a partir de ciertos canales y mecanismos de precios. Para describirlo simplemente, un flujo de ingresos puede tomar la forma de uno de estos modelos de ingresos:
- Ingresos basados en transacciones: ingresos por ventas de bienes que generalmente son pagos únicos de los clientes.
- Ingresos por servicios : los ingresos se generan al brindar servicio a los clientes y se calculan en función del tiempo. Por ejemplo, la cantidad de horas de servicios de consultoría prestados.
- Ingresos del proyecto: ingresos obtenidos a través de proyectos únicos con clientes nuevos o existentes.
- Ingresos recurrentes: ganancias de pagos continuos por servicios continuos o servicios posventa a los clientes. El modelo de ingresos recurrentes es el modelo más utilizado por las empresas porque es predecible y asegura la fuente de ingresos de la empresa como continua. Las posibles fuentes de ingresos recurrentes incluyen:
- Tarifas de suscripción (por ejemplo, tarifas mensuales de Netflix)
- Alquilar, arrendar o prestar activos
- Licencia de contenido a terceros
- Honorarios de corretaje
- Tarifas de publicidad
Importancia de las fuentes de ingresos
Los ingresos n. ° 1 son un indicador clave de rendimiento (KPI) para todas las empresas
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Cuando un analista financiero mira los estados financieros, el número de ingresos refleja el monto reconocido por la empresa cuando se venden bienes o se prestan servicios, independientemente de si se recibe efectivo en ese momento.
# 2 La predicción del rendimiento difiere entre diferentes fuentes de ingresos
De las cuatro fuentes de ingresos analizadas, los ingresos recurrentes son los ingresos más predecibles para una empresa porque se espera que la entrada de efectivo La guía definitiva de flujo de efectivo (EBITDA, CF, FCF, FCFE, FCFF) Esta es la guía definitiva de flujo de efectivo para comprender las diferencias entre el EBITDA, el flujo de efectivo de las operaciones (CF), el flujo de efectivo libre (FCF), el flujo de efectivo libre sin apalancamiento o el flujo de efectivo libre para la empresa (FCFF). Aprenda la fórmula para calcular cada uno y derivarlos de un estado de resultados, balance o estado de flujos de efectivo que se mantiene consistente con una base de clientes estable. Por el contrario, los ingresos por transacciones y servicios tienden a fluctuar con la demanda de los clientes y son más difíciles de prever. La estacionalidad también suele ser un factor importante que contribuye a la variabilidad en las ventas de bienes y servicios.
Los ingresos del proyecto son el flujo de ingresos más volátil y riesgoso de los cuatro porque dependen en gran medida de las relaciones con los clientes. Por lo tanto, las empresas deben invertir una cantidad considerable de tiempo en la gestión de sus relaciones para mantener esta fuente de ingresos.
Comprender el flujo de ingresos permite al analista financiero darse cuenta del patrón de entradas de efectivo y, por lo tanto, poder observar rápidamente movimientos inusuales o cambios en la tendencia de ingresos e identificar las causas. Aquí es cuando un analista realiza un análisis financiero y proporciona una explicación significativa de las variaciones.
# 3 Se necesitan diferentes modelos de pronóstico para diferentes modelos de ingresos
Dependiendo del tipo de modelos de ingresos que emplee una empresa, un analista financiero Guía para convertirse en analista financiero Cómo convertirse en analista financiero. Siga la guía de Finanzas sobre redes, currículum, entrevistas, habilidades de modelado financiero y más. Hemos ayudado a miles de personas a convertirse en analistas financieros a lo largo de los años y saber exactamente lo que se necesita. desarrolla diferentes modelos de pronóstico y lleva a cabo diferentes procedimientos para obtener la información necesaria al realizar el pronóstico financiero. Para las empresas con un flujo de ingresos recurrente, un modelo de pronóstico debe tener una estructura uniforme y un patrón similar en las predicciones de ingresos.
Para un flujo de ingresos basado en proyectos, es esencial que un analista realice un seguimiento de las últimas oportunidades del proyecto y modifique continuamente el modelo de pronóstico para producir un pronóstico preciso. El modelo de pronóstico puede verse muy diferente cada mes, debido a la constante renovación de proyectos que se están llevando a cabo y la inclusión de varios factores de riesgo.
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