El crédito comercial, también llamado línea de crédito comercial, se refiere a una cantidad de dinero preaprobada que un banco u otro prestamista pone a disposición de una empresa. La empresa puede retirar dinero del crédito comercial a su discreción para cumplir con sus obligaciones financieras.
Entender el crédito comercial
El crédito comercial es un préstamo renovable ofrecido a una empresa, que permite a la entidad disponer de una cantidad de dinero preaprobada para cubrir sus gastos comerciales. El crédito comercial es una herramienta de financiación común utilizada por las empresas para mantener el capital de trabajo Fórmula del capital de trabajo La fórmula del capital de trabajo es el activo corriente menos el pasivo corriente. Es una medida de la liquidez a corto plazo de una empresa; lo que queda en los requisitos del balance general, compra de inventario Inventario El inventario es una cuenta de activo corriente que se encuentra en el balance general, que consta de todas las materias primas, el trabajo en curso y los productos terminados que una empresa ha acumulado. A menudo se considera el más ilíquido de todos los activos corrientes; por lo tanto, se excluye del numerador en el cálculo del índice rápido. y financiar la adquisición de activos de capital.
Los intereses cobrados sobre el crédito comercial son solo contra el monto retirado por la empresa. Por ejemplo, si una empresa fue preaprobada para una línea de crédito comercial de $ 100,000 pero solo extrae $ 50,000 del monto total del crédito, solo tendría que pagar intereses sobre el monto retirado ($ 50,000).
Por el contrario, si a una empresa se le concediera un préstamo de $ 100.000, la empresa tendría que pagar intereses sobre la cantidad total de $ 100.000. Por lo tanto, con una línea de crédito comercial, una empresa puede retirar solo la cantidad necesaria y pagar intereses sobre esa cantidad.
Tipos de crédito comercial
1. Créditos comerciales garantizados
El crédito comercial garantizado está garantizado por una garantía. Ejemplos de activos que pueden servir como garantía para crédito comercial incluyen cuentas por cobrar Cuentas por cobrar Cuentas por cobrar (AR) representan las ventas a crédito de una empresa, que aún no están pagadas en su totalidad por sus clientes, un activo corriente en el balance. Las empresas permiten que sus clientes paguen en un período de tiempo prolongado y razonable, siempre que se acuerden los términos. , inventario y activos de capital. Si una empresa no puede devolver el monto extraído del crédito comercial, el prestamista puede asumir la propiedad de la garantía y liquidar los activos para liquidar el saldo pendiente.
2. Crédito comercial no garantizado
El crédito comercial no garantizado no está garantizado por una garantía. Sin embargo, casi siempre se requiere una garantía personal para una línea de crédito comercial sin garantía. Debido al mayor riesgo crediticio, la empresa generalmente necesita demostrar un sólido perfil crediticio y un negocio financieramente sólido y comprobado para ser aprobado para una línea de crédito comercial sin garantía. Como tal, el monto preaprobado para el crédito comercial sin garantía es generalmente más bajo y viene con una tasa de interés más alta.
Ejemplo
La Compañía ABC busca financiar la compra de inventario para la venta durante el Boxing Day en Canadá. Para hacerlo, la empresa obtiene un crédito comercial con un prestamista por $ 100,000, garantizado con la propiedad, planta y equipo de la empresa. La tasa de interés es una tasa flotante de tasa preferencial + 2%, compuesto mensualmente. ¿Es este un ejemplo de crédito comercial garantizado o no garantizado?
Dado que el crédito comercial está garantizado sobre la propiedad, planta y equipo de la empresa, PP&E (propiedad, planta y equipo), PP&E (propiedad, planta y equipo) es uno de los activos no corrientes principales que se encuentran en el balance. PP&E se ve afectado por Capex, Depreciación y Adquisiciones / Disposiciones de activos fijos. Estos activos juegan un papel clave en la planificación financiera y el análisis de las operaciones de una empresa y los gastos futuros, sería un ejemplo de crédito comercial garantizado.
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- Línea bancaria Línea bancaria Una línea bancaria o una línea de crédito (LOC) es un tipo de financiamiento que se extiende a un individuo, corporación o entidad gubernamental, por un banco u otro
- Pactos de deuda Pactos de deuda Los pactos de deuda son restricciones que los prestamistas (acreedores, tenedores de deuda, inversores) imponen a los acuerdos de préstamo para limitar las acciones del prestatario (deudor).
- Préstamo con recurso Préstamo con recurso (deuda) Un préstamo con recurso, también conocido como deuda con recurso, es un tipo de préstamo que hace que el prestatario sea 100% responsable de cualquier saldo pendiente. Si el valor de mercado del activo es menor que el monto del préstamo, el prestamista puede buscar otros activos del prestatario para compensar la pérdida adicional. Esto es cierto incluso si los otros activos no se utilizaron como garantía del préstamo.
- Línea de crédito renovable Línea de crédito renovable Una línea de crédito renovable es una línea de crédito que se establece entre un banco y una empresa. Viene con una cantidad máxima establecida, y el
