La tasa de morosidad se refiere al porcentaje de préstamos vencidos. Indica la calidad de la cartera de préstamos de una empresa de préstamos o de un banco.
Comprensión de la tasa de morosidad
Los analistas suelen utilizar la tasa de morosidad para determinar la calidad de la cartera de préstamos de las empresas prestamistas o de los bancos Principales bancos en EE. UU. Según la Corporación Federal de Seguros de Depósitos de EE. UU., Había 6.799 bancos comerciales asegurados por la FDIC en EE. UU. En febrero de 2014 El banco central del país es el Banco de la Reserva Federal, que nació después de la aprobación de la Ley de la Reserva Federal en 1913. Compara el porcentaje de préstamos vencidos con el número total de préstamos. Siempre es deseable una tasa más baja, ya que indica que hay menos préstamos en la cartera de préstamos del prestamista que están pagando la deuda pendiente con retraso.
En la industria, los prestamistas generalmente no etiquetan un préstamo como moroso hasta que el préstamo tiene 60 días de vencimiento. Sin embargo, la cifra no es absoluta y varía de un prestamista a otro. Por ejemplo, un prestamista puede considerar un préstamo vencido de 30 días como moroso mientras que otro prestamista solo puede considerar un préstamo vencido de 45 días como moroso.
Cuando un préstamo se etiqueta como moroso, las compañías de préstamos generalmente trabajan con agencias de cobranza de terceros para recuperar el préstamo. Si el préstamo moroso no se puede recuperar después de un período prolongado de tiempo, el prestamista lo cancela.
Fórmula para la tasa de morosidad
Dónde:
- El número de préstamos morosos se refiere al número de préstamos que no se han pagado; y
- Número total de préstamos se refiere al número total de préstamos en la cartera de préstamos.
Ejemplo practico
Actualmente, una cartera de préstamos consta de 45 préstamos. De los 45 préstamos en cartera, 15 tienen pagos vencidos. El siguiente es un cronograma que describe los préstamos vencidos:
Si la cartera de préstamos define los préstamos morosos como préstamos vencidos por 60 días o más, ¿cuál es la tasa de morosidad de la cartera de préstamos?
Tasa de morosidad = (7/45) x 100 = 15,55% = 16%
Interpretación de la tasa de morosidad
Cuanto menor sea la tasa de morosidad, mayor será la calidad de la cartera de préstamos. La tasa debe compararse con un promedio de la industria o entre la cartera de préstamos de la competencia para determinar si la cartera de préstamos muestra una tasa "aceptable".
Un gran inconveniente es que el cálculo de la tasa de morosidad utiliza el número de préstamos en lugar del valor de los préstamos. Para los analistas, es importante comprender el valor de los préstamos en mora antes de hacer una evaluación sobre la calidad de la cartera de préstamos.
Por ejemplo, si una cartera de 100 préstamos valorada en $ 1,000,000 tiene diez préstamos morosos con un valor de $ 1,000, se puede argumentar que los préstamos morosos no tienen un impacto material en la cartera de préstamos en general. Como tal, una modificación de la tasa de morosidad consiste en utilizar el valor de los préstamos morosos al valor de la cartera de préstamos. La tasa de morosidad modificada se muestra a continuación:
En el ejemplo anterior, la tasa de morosidad modificada de la cartera de préstamos de $ 1 millón sería ($ 1,000 / $ 1,000,000) x 100 = 0.1%. Si un analista hubiera utilizado el número de préstamos morosos en lugar del valor de los préstamos morosos, el analista generaría una tasa de morosidad de (10/100) x 100 = 10%.
Por lo tanto, la tasa de morosidad solo debe usarse para una cartera de préstamos cuyos préstamos subyacentes sean de valor similar. Si el valor de los préstamos subyacentes varía mucho, se debe utilizar la versión modificada.
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