¿Qué es un deducible de impuestos?

Un gasto deducible de impuestos es cualquier gasto que se considera "ordinario, necesario y razonable" y que ayuda a una empresa a generar ingresos. Renta imponible La renta imponible se refiere a la compensación de cualquier individuo o empresa que se utiliza para determinar la obligación tributaria. La cantidad total de ingresos o ingresos brutos se utiliza como base para calcular cuánto le debe la persona u organización al gobierno por el período fiscal específico. . Por lo general, se deduce de los ingresos de la empresa antes de impuestos. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los Estados Unidos, en la Publicación 535, Gastos comerciales, “Un gasto ordinario es uno que es común y aceptado en su industria. Un gasto necesario es aquel que es útil y apropiado para su oficio o negocio ".

Deducible de impuestos

Cualquier negocio, independientemente de la industria, incurre en una amplia gama de gastos. Costos Fijos y Variables El costo es algo que se puede clasificar de varias formas dependiendo de su naturaleza. Uno de los métodos más populares es la clasificación según costos fijos y costos variables. Los costos fijos no cambian con aumentos / disminuciones en las unidades de volumen de producción, mientras que los costos variables son únicamente dependientes. Desde el inicio de un negocio hasta su mantenimiento, varios gastos hacen que la operación funcione sin problemas. Sin embargo, muchos gastos son deducibles y pueden reducir las obligaciones fiscales. Los propietarios únicos pueden reducir no solo el impuesto sobre la renta regular, sino también el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. En cuanto a las empresas incorporadas, la deducción de gastos les permitirá reducir los impuestos comerciales.

En el caso de los negocios desde el hogar, los propietarios pueden incluir algunos gastos en seguros, impuestos sobre la propiedad, alquiler o hipoteca, electricidad y mantenimiento. Sin embargo, los dueños de negocios deben tener en cuenta que todos los gastos incurridos dentro de un año fiscal deben reclamarse contra los ingresos generados en ese mismo año.

Gastos deducibles de impuestos

No todos los gastos son deducibles de impuestos; algunos pueden ser solo parcialmente deducibles. Específicamente, los gastos permitidos incluyen:

  • Publicidad / marketing 5 P del marketing Las 5 P del marketing (producto, precio, promoción, lugar y personas) son elementos clave del marketing que se utilizan para posicionar una empresa estratégicamente. Las 5 P de
  • Transporte / viaje
  • Interesar
  • Seguro
  • Costos de combustible
  • Gastos de administración y gestión Los gastos de venta, generales y administrativos incluyen todos los gastos de no producción incurridos por una empresa en un período determinado. Esto incluye gastos como alquiler, publicidad, marketing, contabilidad, litigios, viajes, comidas, salarios de gestión, bonificaciones y más. En ocasiones, también puede incluir gastos de depreciación.
  • Entrega
  • Trabajos de mantenimiento y reparación
  • Gastos relacionados con la oficina
  • Material de oficina
  • Honorarios profesionales (legales, contables) Honorario de anticipo Un honorario de anticipo es un costo inicial que paga una persona por los servicios de un asesor, consultor, abogado, autónomo u otro profesional.
  • Salarios de los trabajadores
  • Utilidades

Deducir gastos personales frente a los relacionados con la empresa

Un problema común que surge es determinar si un gasto es personal o está parcialmente relacionado con la realización de negocios, especialmente para autónomos o propietarios únicos que trabajan desde casa. ¿Cómo sabrá el monto deducible que se gasta en alquiler, seguro, calefacción y electricidad?

Puede encontrar el porcentaje de pies cuadrados de una oficina en el hogar frente al de toda la casa. Una vez que obtenga el porcentaje, puede usarlo para determinar la parte comercial de ciertos gastos de tal manera que una parte de los gastos sea parte de la deducción de la oficina en casa, mientras que el resto se considerará para uso personal. Por ejemplo, si su oficina en casa ocupa el 20% de su casa, entonces puede deducir el 20% de su hipoteca / alquiler y gastos de servicios públicos.

Del mismo documento del IRS (Publicación 535, Gastos comerciales), específicamente en la sección sobre gastos personales frente a gastos comerciales, la agencia generalmente prohíbe deducir gastos personales, de subsistencia o familiares. Sin embargo, una persona puede deducir la parte comercial de un gasto en el que se incurre en parte para fines personales y en parte para fines comerciales.

Seguimiento de todos los gastos deducibles de impuestos relacionados con el negocio

Una cosa importante para recordar es mantener siempre registros de todos los gastos, ya sean personales o comerciales. Luego puede volver a todos los recibos o facturas y preguntarle a su contador qué gastos son deducibles de impuestos. Esto se puede hacer de la manera tradicional manteniendo un libro mayor o sobre que contenga todos los recibos. Sin embargo, para que el proceso sea más conveniente, los propietarios de negocios pueden usar aplicaciones o programas de software de contabilidad diseñados para ayudar a rastrear ingresos y gastos.

Muchas de las herramientas de contabilidad en línea disponibles en la actualidad son bastante fáciles de usar y comprender, aunque es esencial dedicar un tiempo a asegurarse de utilizar las categorías de gastos correctas. Los programas también le permiten generar informes de pérdidas y ganancias, lo que facilita la comprensión de la cantidad de dinero que ingresa, junto con los gastos. Si considera contratar a un contador fiscal, sus informes contables serán útiles al preparar declaraciones de impuestos.

Lecturas relacionadas

Gracias por leer la guía de Finanzas sobre gastos deducibles de impuestos. Finance es el proveedor oficial de la certificación FMVA® de Analista de valoración y modelado financiero global (FMVA) ™ Únase a más de 350,600 estudiantes que trabajan para empresas como Amazon, JP Morgan y el programa de certificación de Ferrari, diseñado para ayudar a cualquiera a convertirse en un analista financiero de clase mundial . Para seguir avanzando en su carrera, los recursos financieros adicionales a continuación serán útiles:

  • ¿Cómo utilizar el sitio web IRS.gov? Cómo utilizar el sitio web IRS.gov IRS.gov es el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Internos (IRS), la agencia de recaudación de impuestos de los Estados Unidos. El sitio web es utilizado por empresas y
  • Diferencias permanentes / temporales en la contabilidad fiscal Diferencias permanentes / temporales en la contabilidad fiscal Las diferencias permanentes se crean cuando hay una discrepancia entre los ingresos contables antes de impuestos y los ingresos imponibles en las declaraciones de impuestos y la contabilidad fiscal que se muestra a los inversores. El impuesto real a pagar vendrá de la declaración de impuestos. Esta guía explorará el impacto de estas diferencias en la contabilidad fiscal.
  • Gastos pagados por adelantado Gastos pagados por anticipado Los gastos pagados por anticipado representan gastos que aún no han sido registrados por una empresa como gasto, pero que se han pagado por adelantado. En otra
  • Anexo A Anexo A El Anexo A es un formulario de impuesto sobre la renta que se utiliza en los Estados Unidos para declarar deducciones detalladas y se adjunta al Formulario 1040 para los contribuyentes que pagan impuestos sobre la renta anuales. Los contribuyentes pueden optar por reclamar una deducción estándar de la declaración de impuestos o detallar sus deducciones calificadas línea por línea.

Recomendado

¿Qué es el índice ponderado por capitalización?
¿Qué es el costo de adquisición de clientes (CAC)?
¿Qué es el financiamiento puente?