¿Qué es la herencia?

La herencia se refiere a todo o parte de los activos de un patrimonio que se transmiten a los herederos después de la muerte del propietario del patrimonio. La herencia puede ser en forma de dotación en efectivo, bienes raíces, acciones. Acciones de los fundadores Las acciones de los fundadores se refieren a la equidad que se otorga a los primeros fundadores de una organización. Este tipo de acciones se diferencia en algunos aspectos importantes de las acciones ordinarias vendidas en el mercado secundario. Las diferencias clave son (1) que las acciones de los fundadores solo se pueden emitir a su valor nominal y (2) viene con un cronograma de consolidación. , etc. Por lo general, el propietario de la herencia redacta un testamento sobre cómo se distribuirá su patrimonio a los herederos, y solo se vuelve ejecutable después de la muerte de la persona.

Herencia

A veces, el propietario de un patrimonio puede morir sin haber escrito un testamento. Eso complica el proceso de determinación de los herederos legítimos de la herencia. Dichos patrimonios se transfieren de acuerdo con las leyes vigentes en determinados estados sobre la distribución de la herencia a los descendientes.

Cómo se distribuye una herencia

Los siguientes son los pasos básicos para distribuir una herencia a los beneficiarios de un propietario fallecido:

Proceso de planificación patrimonial

La distribución de activos a los descendientes de un propietario fallecido de un patrimonio se determina durante el proceso de planificación del patrimonio. En este proceso, el propietario del patrimonio identifica a todos sus herederos que deben recibir una parte de la herencia. El propietario enumera todos los activos que posee. Esto puede incluir bienes raíces Bienes raíces Los bienes raíces son bienes raíces que consisten en terrenos y mejoras, que incluyen edificios, instalaciones, caminos, estructuras y sistemas de servicios públicos. Los derechos de propiedad otorgan un título de propiedad sobre la tierra, las mejoras y los recursos naturales como minerales, plantas, animales, agua, etc., certificados de acciones, efectivo u otros activos. El testamento especifica quién recibe qué en la lista de activos. El método de distribución de activos puede estar influenciado por la religión o cultura del propietario de la propiedad.

Por ejemplo, en las leyes judías, la herencia se transmite solo a los descendientes masculinos. Las descendientes femeninas quedan fuera de la distribución de la riqueza. Solo se puede transmitir a las descendientes femeninas si todos los hijos del propietario de la propiedad han fallecido y no hay descendientes vivos de los hijos fallecidos.

Proceso de sucesión

Para que comience el proceso de herencia, primero se debe enviar el testamento a una sucesión testamentaria. La sucesión es el proceso legal y financiero que ocurre después de la muerte de un individuo y trata específicamente con el testamento, la propiedad y el tribunal del individuo. El tribunal de sucesiones está obligado a hacer cumplir la distribución de los bienes del fallecido de acuerdo con los deseos de la persona fallecida en el testamento.

El tribunal emprende el proceso autorizando al albacea del testamento a transferir legalmente el patrimonio a los beneficiarios como se describe. Sin embargo, las deudas contraídas por el difunto con los acreedores, los inversores o el gobierno deben pagarse primero antes de realizar cualquier distribución a los beneficiarios.

Distribución de herencia sin testamento

En ausencia de un testamento, el tribunal distribuirá los bienes patrimoniales de acuerdo con las reglas establecidas por el estado donde residía el difunto. Una de las reglas generales es determinar los deseos del fallecido comprobando si hay beneficiarios que hayan sido designados como tales en planes de jubilación, certificados de acciones y bienes inmuebles.

Una vez identificados los beneficiarios, el tribunal autorizará al albacea a iniciar el proceso de transferencia de herencia a todos los beneficiarios identificados. Debido a las dificultades de distribuir la riqueza sin un testamento existente, el proceso de sucesión puede tardar varios meses o años antes de que se complete el proceso.

Restricciones de herencia

Al redactar el testamento, el propietario de un patrimonio puede establecer ciertas restricciones en cuanto a a quién se le paga, cuánto se paga y cómo se utilizará la herencia. Una de las restricciones comunes es que el dinero solo se puede transferir a los beneficiarios una vez que alcanzan la mayoría de edad o cuando alcanzan ciertos hitos, como la graduación universitaria o el matrimonio.

Otra restricción puede referirse a cómo se distribuye la riqueza a los beneficiarios. Debido a la posibilidad de uso indebido de la herencia, una persona puede requerir que la herencia a beneficiarios específicos se realice en pequeñas cuotas en lugar de pagos globales. Una persona también puede limitar cómo se gastará la herencia. Los beneficiarios pueden limitarse a gastar el patrimonio en usos específicos, como gastos médicos HMO vs PPO: ¿Cuál es mejor? Obtener la mejor atención médica a menudo requiere elegir entre una HMO o una PPO. Debe poder tomar una decisión informada sobre qué plan funcionará mejor. , educación, mantenimiento, etc.

Impuestos de sucesión

Impuestos de sucesión

Un impuesto sobre sucesiones Impuesto sobre sucesiones El impuesto sobre sucesiones es un impuesto pagado por una persona o personas que heredan el patrimonio (dinero o propiedad) de una persona fallecida. En algunas jurisdicciones, los términos "impuesto sobre sucesiones" e "impuesto sobre sucesiones" se pueden utilizar indistintamente. Es un impuesto que grava la herencia distribuida a los descendientes de una persona fallecida. Es diferente del impuesto sobre sucesiones, que se carga sobre el valor de los bienes que deja una persona fallecida. En los Estados Unidos, no existe un impuesto federal a la herencia, pero los estados individuales cobran impuestos a la herencia sobre la herencia distribuida a los herederos de un residente fallecido.

El monto del impuesto a la herencia que se cobra a un individuo depende de su relación con el fallecido y del valor de las propiedades heredadas. A partir de 2018, los estados que cobran impuestos a la herencia incluyen Nebraska, Nueva Jersey, Pensilvania, Kentucky y Maryland. Hay más estados que cobran un impuesto a la herencia (20 estados a partir de 2018) que estados que cobran un impuesto a la herencia.

Normalmente, los umbrales fiscales son más altos para los beneficiarios sin relaciones familiares con el fallecido. Los parientes cercanos generalmente están exentos o gravados con una tasa más baja. Por ejemplo, la cantidad de patrimonio heredada por el cónyuge del difunto generalmente está exenta de impuestos. Los hijos de los fallecidos también están exentos en algunos estados o se les aplica una tasa impositiva más baja.

Los parientes lejanos como tíos, tías, sobrinas, sobrinos y otros parientes consanguíneos o adoptivos pagan una tasa impositiva más alta. Por ejemplo, a partir de 2018, el estado de Nebraska cobró a los hijos, padres y abuelos de los fallecidos una tasa de impuesto a la herencia del 1% por herencias que excedan los $ 40,000, mientras que a los parientes lejanos como tías y tíos se les cobra un impuesto a la herencia del 13% sobre la herencia que exceda $ 10,000.

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