Un gasto no relacionado con intereses es un gasto operativo. Gastos operativos Los gastos operativos, gastos operativos u "opex" se refieren a los gastos incurridos en relación con las actividades operativas de una empresa. En otras palabras, incurrido por un banco y es separado del gasto por intereses sobre los depósitos de los clientes. Incluye los gastos operativos y generales del banco, como sueldos y bonificaciones de los empleados, impuesto al desempleo, operación y mantenimiento de instalaciones, alquiler de equipos, marketing, seguros, mobiliario y amortización de intangibles.
Generalmente, los gastos no relacionados con intereses son esenciales para las operaciones diarias de un banco y, por lo tanto, el banco necesita mantener sus costos operativos en un nivel óptimo para maximizar sus ganancias anuales.
Si los costos operativos no se administran adecuadamente, afectarán directamente las ganancias. Los gastos no financieros de un banco generalmente se compensan con tarifas de servicio Cargo por servicio Un cargo por servicio, también llamado tarifa por servicio, se refiere a una tarifa cobrada para pagar servicios relacionados con un producto o servicio que se está comprando. desde la originación de préstamos, las tarifas anuales, las tarifas de las instalaciones de crédito y los cargos por mora en los préstamos.
Componentes de los gastos distintos de intereses
El gasto no financiero representa los costos operativos incurridos por los bancos. La mayoría de los gastos no relacionados con intereses incluyen costos de personal, costos de tecnología de la información, honorarios legales, servicios de consultoría, franqueo y papelería, componentes de costos de materiales y costos asociados con el alquiler o arrendamiento de edificios y otros activos fijos. Un banco con costos operativos más bajos disfruta de economías de escala Economías de escala Las economías de escala se refieren a la ventaja de costos que experimenta una empresa cuando aumenta su nivel de producción La ventaja surge debido a la relación inversa entre el costo fijo por unidad y la cantidad producido. Cuanto mayor sea la cantidad de producción producida, menor será el costo fijo por unidad. Tipos, ejemplos, orientan en la banca porque pueden repartir los costos operativos entre grandes ingresos.
Dado que los gastos no relacionados con intereses son un componente importante de los gastos generales de un banco, se consideran gastos generales bancarios y se utilizan para calcular el índice de gastos generales. El índice de gastos generales se calcula dividiendo los gastos no financieros por los activos promedio. Se prefiere una relación de gastos generales baja, ya que muestra que la empresa incurre en menores costos operativos.
Sin embargo, cuando un banco informa un alto índice de gastos generales durante un período prolongado, significa que enfrenta altos costos operativos, lo que puede afectar sus ganancias reportadas. Los bancos abordan el problema minimizando sus costos de personal, ya que representan la mayoría de los gastos no relacionados con intereses.
¿Qué es el índice de eficiencia bancaria?
El índice de eficiencia bancaria es una herramienta financiera que se utiliza para determinar el desempeño financiero de un banco. Es la relación entre los gastos no financieros y los ingresos operativos netos.
La fórmula para el índice de eficiencia bancaria es la siguiente:
El índice de eficiencia muestra el costo operativo incurrido para obtener cada dólar de ingresos y varía entre las empresas bancarias. Normalmente, el índice de eficiencia varía del 50% al 80%. Un índice de eficiencia del 50% es el índice óptimo y significa que por cada $ 1 de gastos, el banco gana $ 2 en ingresos.
Un índice de eficiencia más alto indica que el banco enfrenta costos operativos más altos, lo que puede afectar directamente el resultado final. Al calcular el índice de eficiencia de un banco, los números necesarios para calcular el índice se obtienen del estado de resultados del banco.
Ingresos de explotación
Los bancos utilizan sus ingresos operativos Ingresos operativos Los ingresos operativos, también conocidos como ganancias operativas o ganancias antes de intereses e impuestos (EBIT), son la cantidad de ingresos que quedan después de deducir los costos operativos directos e indirectos. Los gastos por intereses, los ingresos por intereses y otras fuentes de ingresos no operativos no se consideran al calcular los ingresos operativos para compensar sus gastos distintos de los intereses. Los ingresos operativos incluyen los ingresos netos por intereses sobre préstamos y los ingresos no financieros.
1. Ingresos netos por intereses
Los ingresos netos por intereses son los ingresos que obtienen los bancos por préstamos y se obtienen al encontrar la diferencia entre los intereses cobrados por los préstamos y los intereses pagados por los depósitos de los clientes. Por lo general, cuando los clientes depositan su dinero en el banco, el banco invierte ese dinero emitiendo diferentes tipos de préstamos, como préstamos personales, préstamos para MIPYMES e hipotecas Hipoteca Una hipoteca es un préstamo, proporcionado por un prestamista hipotecario o un banco, que permite a un individuo comprar una casa. Si bien es posible obtener préstamos para cubrir el costo total de una vivienda, es más común obtener un préstamo por aproximadamente el 80% del valor de la vivienda. .
El banco también puede invertir el dinero en acciones, bonos y otras inversiones en diferentes mercados financieros. Los intereses devengados por los préstamos y las inversiones en el mercado financiero se registran como ingresos por intereses en el estado de resultados del banco. Luego, el banco paga intereses sobre los depósitos de los clientes, generalmente a una tasa más baja que la que se cobra por los préstamos adelantados a los prestatarios. La diferencia entre los ingresos por intereses y los gastos por intereses es el ingreso por intereses neto.
2. Ingresos distintos de los intereses
Los ingresos distintos de intereses son los ingresos obtenidos a través de comisiones distintas de los ingresos por intereses sobre préstamos. Algunos ejemplos de ingresos no relacionados con intereses incluyen las tarifas de apertura de hipotecas, las multas por pagos atrasados y las tarifas por sobregiro, las tarifas por intercambio de tarjetas emitidas por el banco y las tarifas de mantenimiento mensual de las cuentas. Los ingresos ayudan a complementar los ingresos por intereses sobre préstamos e inversiones en los mercados financieros.
Gastos no financieros en diferentes tipos de bancos
Los bancos de inversión tienden a incurrir en gastos no relacionados con intereses más altos que los bancos comerciales. Generalmente, los bancos de inversión se involucran en actividades de inversión más exigentes, como la gestión de activos, emisiones de OPI, asesoría en mercados de capitales, etc., que requieren una mayor participación de los empleados.
Por lo tanto, la compensación a los empleados constituye la mayor parte del gasto general sin intereses, y otras actividades operativas representan la parte restante del gasto sin intereses. Por otro lado, los bancos comerciales se centran principalmente en mantener depósitos de clientes y crear préstamos para prestatarios potenciales, lo que no requiere el mismo nivel de participación y compensación de los empleados en comparación con los bancos de inversión.
Además, los bancos comerciales están limitados por los requisitos reglamentarios sobre las actividades de inversión que pueden realizar y cómo utilizan los fondos de los depositantes.
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