¿Cuál es la importancia de la influencia de los inversores?

El nivel de influencia de los inversores que tiene una empresa en una transacción de inversión. Métodos de inversión Esta guía y descripción general de los métodos de inversión describen las principales formas en que los inversores tratan de ganar dinero y gestionar el riesgo en los mercados de capital. Una inversión es cualquier activo o instrumento comprado con la intención de venderlo por un precio superior al precio de compra en algún momento futuro (ganancias de capital), o con la esperanza de que el activo genere ingresos directamente (como ingresos por alquiler). o dividendos). determina el método de contabilización de dicha inversión privada. La contabilidad de la inversión varía con el nivel de control que posee el inversor.

Influencia del inversor

¿Cuáles son los distintos niveles de control?

Un inversor puede tener una participación mayoritaria o minoritaria en una empresa que posee o en la que ha invertido. Si tiene una participación minoritaria, este control se puede dividir en dos niveles: el inversor tiene control minoritario activo o minoritario pasivo.

# 1 Propiedad mayoritaria

La propiedad mayoritaria existe cuando un inversor posee más del 50% de las acciones de una empresa. Esto le da al inversionista un control efectivo de la empresa. Las inversiones en esta empresa se contabilizan utilizando el método de consolidación. Método de consolidación El método de consolidación es un tipo de contabilidad de inversiones que se utiliza para consolidar los estados financieros de las inversiones de propiedad mayoritaria. Este método solo se puede utilizar cuando el inversor posee el control efectivo de una subsidiaria, lo que a menudo supone que el inversor posee al menos el 50,1%. Tenga en cuenta que tener exactamente el 50% de las acciones de una empresa no significa necesariamente un control efectivo para un inversor, ya que otro inversor que posea el otro 50% resultaría en una división.

# 2 Minoría - activa

Existe una participación activa minoritaria cuando el inversor posee entre el 20 y el 50% de las acciones de la empresa. Esto le da al inversor la capacidad de influir en las decisiones de gestión, pero no de controlarlas por completo. Las inversiones de este tipo se contabilizan por el método de participación.

# 3 Minoría - pasiva

Por último, existe una participación pasiva minoritaria cuando el inversor posee menos del 20% de las acciones de la empresa. Esto no les otorga una influencia significativa sobre la empresa. Las inversiones en esta empresa se contabilizan utilizando el método del costo Método del costo El método del costo es un tipo de contabilidad utilizado para las inversiones, donde el inversionista tiene poca o ninguna influencia sobre la participada. Al igual que el método de consolidación, la terminología de “matriz” y “subsidiaria” no se utiliza ya que el inversionista no ejerce el control total. En cambio, el término "inversión" se utiliza simplemente o el método de mercado y puede clasificarse como valores públicos públicos Los valores públicos, o valores negociables, son inversiones que se negocian abierta o fácilmente en un mercado. Los valores se basan en acciones o en deuda. o valores negociables.Valores negociables Los valores negociables son instrumentos financieros a corto plazo sin restricciones que se emiten para valores de renta variable o valores de deuda de una empresa que cotiza en bolsa. La empresa emisora ​​crea estos instrumentos con el propósito expreso de recaudar fondos para seguir financiando las actividades comerciales y la expansión.

Directrices de propiedad

Es importante tener en cuenta que las clasificaciones anteriores son simplemente pautas para clasificar el grado de influencia que posee un inversor sobre una empresa.

En realidad, puede haber circunstancias en las que estas pautas no se apliquen. Por ejemplo, si un inversor posee menos del 20% de una empresa pero tiene una influencia significativa en ella, entonces puede utilizar el método de participación. Método de participación El método de participación es un tipo de contabilidad que se utiliza en inversiones. Este método se utiliza cuando el inversor tiene una influencia significativa sobre la participada, pero no un control total sobre ella, como en la relación entre la matriz y la subsidiaria. Esto difiere del método de consolidación donde el inversionista ejerce un control total para contabilizar sus inversiones en dicha empresa.

En otro ejemplo, si un inversor posee una participación del 51% en una empresa, pero no ejerce un control efectivo sobre ella, entonces no puede utilizar el método de consolidación para contabilizar sus inversiones.

Recursos adicionales

Consulte los siguientes recursos de Finanzas para obtener más información sobre la inversión en capital y la contabilidad.

  • Capital privado Perfil profesional de capital privado Los analistas y asociados de capital privado realizan un trabajo similar al de la banca de inversión. El trabajo incluye modelos financieros, valoración, horarios prolongados y sueldos elevados. El capital privado (PE) es una progresión profesional común para los banqueros de inversión (IB). Los analistas de IB a menudo sueñan con "graduarse" para comprar,
  • Métodos de inversión Métodos de inversión Esta guía y descripción general de los métodos de inversión describen las principales formas en que los inversores intentan ganar dinero y gestionar el riesgo en los mercados de capital. Una inversión es cualquier activo o instrumento comprado con la intención de venderlo por un precio superior al precio de compra en algún momento futuro (ganancias de capital), o con la esperanza de que el activo genere ingresos directamente (como ingresos por alquiler). o dividendos).
  • Valores públicos Valores públicos Los valores públicos, o valores negociables, son inversiones que se negocian abierta o fácilmente en un mercado. Los valores se basan en acciones o en deuda.
  • Método de consolidación Método de consolidación El método de consolidación es un tipo de contabilidad de inversiones que se utiliza para consolidar los estados financieros de las inversiones de propiedad mayoritaria. Este método solo se puede utilizar cuando el inversor posee el control efectivo de una subsidiaria, que a menudo asume que el inversor posee al menos el 50,1%
  • Método de participación Método de participación El método de participación es un tipo de contabilidad que se utiliza en las inversiones. Este método se utiliza cuando el inversor tiene una influencia significativa sobre la participada, pero no un control total sobre ella, como en la relación entre la matriz y la subsidiaria. Esto difiere del método de consolidación donde el inversor ejerce el control total
  • Método del costo Método del costo El método del costo es un tipo de contabilidad que se usa para las inversiones, donde el inversionista tiene poca o ninguna influencia sobre la participada. Al igual que el método de consolidación, no se utiliza la terminología de “matriz” y “subsidiaria” ya que el inversionista no ejerce el control total. En cambio, el término "inversión" se usa simplemente

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