Un informe anual es un informe completo que detalla las actividades de una empresa durante el año anterior. Su propósito es proporcionar a los usuarios, como los accionistas. Accionista Un accionista puede ser una persona, empresa u organización que posea acciones de una empresa determinada. Un accionista debe poseer un mínimo de una acción en las acciones de una empresa o en un fondo mutuo para convertirlo en propietario parcial. o inversores potenciales, con información sobre las operaciones y el desempeño financiero de la empresa.
Fuente
Resumen
- Los informes anuales son documentos completos diseñados para proporcionar a los lectores información sobre el desempeño de una empresa durante el año anterior.
- Los informes contienen información, como aspectos destacados del desempeño, una carta del director ejecutivo, información financiera y objetivos y metas para años futuros.
- Hay muchos usuarios de informes anuales, incluidos accionistas e inversores potenciales, empleados y clientes.
¿Qué contiene un informe anual?
Los informes anuales proporcionan una cantidad significativa de información para sus lectores, quienes podrán obtener una buena visión general del desempeño general de la empresa durante el año anterior. Es importante señalar que muchos informes anuales no son informes tradicionales con grandes cantidades de texto; muchas empresas a menudo incorporan una gran cantidad de gráficos e imágenes, lo que da como resultado un documento visualmente atractivo.
La estructura de los informes anuales, sin duda, variará según cada empresa, pero la mayoría de los informes anuales generalmente contendrán lo siguiente:
- Una carta del presidente o director ejecutivo CEO Un director ejecutivo, abreviatura de director ejecutivo, es la persona de mayor rango en una empresa u organización. El CEO es responsable del éxito general de una organización y de la toma de decisiones gerenciales de alto nivel. Leer una descripción del trabajo
- Aspectos destacados del rendimiento del año anterior
- Estados financieros
- Desempeño y perspectivas para años futuros
A continuación, repasaremos brevemente cada elemento en detalle:
1. Carta del director ejecutivo
La carta del director general está dirigida a los accionistas y ofrece un resumen del desempeño de la empresa en el año anterior. Los directores ejecutivos suelen dedicar mucho tiempo a sus cartas para resaltar los logros de la empresa, ya que su desempeño es relativo a la industria en la que opera. La carta probablemente mencionaría la información de interés para los accionistas, ya que son los principales lectores del informe.
2. Aspectos destacados del rendimiento
Los informes anuales suelen dedicar una sección a destacar algunos de los logros clave de la empresa, como iniciativas especiales, metas alcanzadas o premios recibidos por la empresa o sus empleados. El objetivo principal de la sección es garantizar que los accionistas estén satisfechos con su inversión en la empresa y persuadir a los posibles inversores para que hagan lo mismo.
3. Estados financieros
Los estados financieros son un componente clave del informe anual y brindan a sus usuarios datos cuantitativos sobre aspectos específicos de su desempeño financiero en el año fiscal anterior.
Los informes anuales generalmente incluyen estados financieros, como balances, estados de resultados y estados de flujo de efectivo Estado de flujo de efectivo Un estado de flujo de efectivo (oficialmente llamado Estado de flujo de efectivo) contiene información sobre cuánto efectivo ha generado y utilizado una empresa durante una período determinado. Contiene 3 secciones: efectivo de operaciones, efectivo de inversiones y efectivo de financiamiento. . Además, a menudo se incluirán gráficos o tablas, lo que ayudará a desglosar las finanzas en información fácilmente legible.
4. Perspectivas para los años futuros
Los informes anuales suelen incluir información sobre su desempeño futuro con el fin de proporcionar a los accionistas información sobre las metas y objetivos futuros de la empresa. Los inversores pueden comprender a fondo la posición actual de la empresa en su respectiva industria y los planes de la empresa para el crecimiento futuro. Los informes también incluyen información sobre la estrategia de una empresa y cómo planea implementar esa estrategia en los próximos años.
5. Formato
Si bien los informes anuales impresos siguen siendo comunes, las versiones electrónicas son cada vez más populares y se pueden encontrar en los sitios web de muchas empresas. Las versiones electrónicas permiten que los informes sean accesibles a una audiencia más amplia en PDF u otros formatos.
Cada vez son más comunes los informes interactivos en línea, que permiten a los usuarios hojear virtualmente el informe y expandir gráficos, entre otras cosas.
¿Quién usa los informes anuales?
Los informes anuales suelen estar disponibles públicamente y se dirigen a una gran audiencia externa, incluidos accionistas, posibles inversores, empleados y clientes. La comunidad en general también puede ser una audiencia, ya que algunas empresas u organizaciones sin fines de lucro NPO (Organización sin fines de lucro) Una NPO (organización sin fines de lucro) es una entidad impulsada por una dedicación a una causa social en las áreas de religión. , la ciencia, la investigación o la educación probablemente pasarán por el informe anual de otra empresa para comprender mejor los valores de esta última y ver si una asociación u otros esfuerzos de colaboración son factibles.
Si bien se usan principalmente para transmitir información financiera y relacionada con el desempeño, el informe anual también se usa como una herramienta publicitaria para resaltar algunas de las iniciativas u objetivos clave de la empresa que se lograron recientemente.
1. Accionistas e inversores potenciales
Los accionistas e inversores potenciales utilizan los informes anuales para comprender mejor la situación actual de la empresa a fin de tomar decisiones de inversión. El informe anual ayuda a los inversores potenciales a decidir si comprar acciones o no. También brinda información sobre los planes futuros de la empresa, junto con sus metas y objetivos.
2. Empleados
Los empleados suelen utilizar el informe anual para comprender algunas de las diferentes áreas de enfoque de una empresa. Muchos empleados también son accionistas de una empresa debido, en parte, a los beneficios de las opciones sobre acciones Plan de propiedad de acciones para empleados (ESOP) Un Plan de propiedad de acciones para empleados (ESOP) se refiere a un plan de beneficios para empleados que les da a los empleados una participación en la propiedad de la empresa. El empleador asigna un porcentaje de las acciones de la empresa a cada empleado elegible sin costo inicial. La distribución de acciones puede basarse en la escala salarial del empleado, los términos y otros esquemas, que brindan a los empleados incentivos para ser accionistas.
3. Clientes
Los clientes de una empresa utilizan los informes anuales para obtener una descripción general de las diferentes empresas y ayudarles a decidir con cuál establecer una relación. Los clientes están interesados en trabajar con proveedores de productos o servicios de alta calidad, y un informe anual permite a las empresas enfatizar sus valores y objetivos fundamentales.
También hacen un buen uso de la información financiera contenida en el informe anual, lo que les da una buena idea de la situación financiera de la empresa.
Lecturas relacionadas
Finance ofrece la certificación Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ La acreditación Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ es un estándar global para analistas de crédito que cubre finanzas, contabilidad, análisis crediticio, análisis de flujo de efectivo, modelado de convenios, préstamos reembolsos y más. programa de certificación para aquellos que buscan llevar sus carreras al siguiente nivel. Para seguir aprendiendo y desarrollando su base de conocimientos, explore los recursos relevantes adicionales a continuación:
- Reunión general anual (AGM) Reunión general anual (AGM) Una reunión general anual (AGM) es una reunión que se lleva a cabo anualmente donde los miembros de una organización se reúnen para discutir y votar sobre temas clave. Público
- Estados financieros auditados Estados financieros auditados Las empresas públicas están obligadas por ley a garantizar que sus estados financieros sean auditados por un CPA registrado. El propósito de la auditoría independiente es proporcionar seguridad de que la administración ha presentado estados financieros libres de errores materiales. Los estados financieros auditados ayudan a los tomadores de decisiones
- Guía de ganancias Guía de ganancias Una guía de ganancias es la información proporcionada por la gerencia de una empresa que cotiza en bolsa con respecto a sus resultados futuros esperados, incluidas las estimaciones.
- Tipos de presentaciones ante la SEC Tipos de presentaciones ante la SEC La SEC de EE. UU. Hace obligatorio que las empresas que cotizan en bolsa presenten diferentes tipos de presentaciones ante la SEC; los formularios incluyen 10-K, 10-Q, S-1, S-4; consulte los ejemplos. Si usted es un inversionista serio o un profesional de las finanzas, conocer y ser capaz de interpretar los diversos tipos de presentaciones ante la SEC lo ayudará a tomar decisiones de inversión informadas.
