Los ingresos anualizados se refieren a una estimación de los ingresos totales generados durante un año. Se calcula utilizando datos que tienen menos de un año y, por lo tanto, los ingresos generados representan una estimación de la cantidad que una empresa o un individuo habría ganado en un año.
El ingreso anualizado ayuda a los contribuyentes a evitar incurrir en multas e intereses en los pagos de impuestos Impuestos directos Los impuestos directos son un tipo de impuestos que paga una persona y que se pagan directamente o directamente al gobierno, como el impuesto sobre la renta, el impuesto de capitación, el impuesto sobre la tierra y debido a fluctuaciones. ingresos. Es útil para estimar los impuestos adeudados para un período determinado y crear estimaciones presupuestarias basadas en las cifras reales del período anterior.
Resumen
- El ingreso anualizado es el valor estimado de la suma anual de dinero generada.
- Calcular el ingreso anualizado para un contribuyente con una fuente de ingresos fluctuante es un desafío, y se recomienda un método de pago de ingresos anualizados.
- Los impuestos adeudados se pueden pagar trimestralmente utilizando el valor estimado del método de pago de ingresos anualizados.
Comprensión de los ingresos anualizados
Se utilizan varios métodos para calcular el ingreso anualizado y cada método se aplica de manera diferente. Sin embargo, el enfoque convencional implica hallar el producto entre el valor del ingreso del trabajo por la razón de doce meses, dividido por el número dado de meses con datos sobre el ingreso.
Por ejemplo, considere el escenario hipotético en el que las ganancias totales de un comerciante fueron de $ 20 000 en agosto, $ 23 000 en septiembre, $ 25 000 en octubre y $ 19 000 en noviembre. Los cuatro meses dan ganancias totales de $ 87,000. Los ingresos del comerciante se pueden anualizar multiplicando $ 87,000 por (12/4) para dar $ 261,000.
Mecanismos de renta anualizada
Las cargas fiscales anuales se remiten mediante la retención de impuestos o mediante el pago del valor fiscal estimado trimestralmente. Varias fuentes de ingresos están exentas de retención de impuestos, incluidos los intereses de dividendos, las ganancias del trabajo por cuenta propia, las ganancias de capital. Ganancia de capital Una ganancia de capital es un aumento en el valor de un activo o inversión resultante de la apreciación del precio del activo o inversión. En otras palabras, la ganancia ocurre cuando el precio actual o de venta de un activo o inversión excede su precio de compra. , y u otras fuentes que los contribuyentes indiquen en el Formulario 1099. La contribución estimada para el pago debe estar a la par con la retención total e igual al 90% del total de la contribución no pagada, lo que sea menor.
Ejemplos de ingresos anualizados fluctuantes
Si las fuentes de ingresos de un contribuyente fluctúan durante un año fiscal, calcular el impuesto estimado adeuda es un desafío. El trabajo por cuenta propia se puede utilizar para ilustrar el concepto. Los ingresos del trabajo por cuenta propia varían de un mes a otro y no son consistentes.
Por ejemplo, considere que en el primer trimestre de un año, un propietario único Propietario Propietario significa tener la propiedad de algo. La propiedad unipersonal es la forma más simple de negocio en la que una persona es propietaria del negocio. ganó un total de $ 30,000, y en el segundo trimestre, sus ganancias totalizaron $ 45,000. Los mayores ingresos del segundo trimestre implican un aumento similar en el nivel de ingresos del año.
El impuesto estimado adeuda también se basa en el bajo nivel de ingresos. Por esa razón, el contribuyente puede incurrir en la multa por pago insuficiente durante el primer trimestre del año fiscal.
Solución a la renta anualizada fluctuante
El Formulario 2210 del Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite a los contribuyentes anualizar sus ingresos trimestralmente y estimar la cantidad de impuestos según el nivel de ingresos. El anexo del formulario 2210 del IRS se puede utilizar para registrar el ingreso anualizado del contribuyente para cada trimestre. El contribuyente puede estimar el impuesto total adeudado en relación con la estimación anualizada.
Por ejemplo, considere un empresario autónomo que, en el primer trimestre, ganó $ 30,000, mientras que en el segundo trimestre, sus ganancias totalizaron $ 45,000. El formulario 2210 del IRS permite al propietario registrar y anualizar los dos ingresos para trimestres diferentes, de forma independiente.
La técnica se denomina método de pago de ingresos anualizados ya que tiene como objetivo minimizar las multas y los pagos insuficientes en los que incurrió el contribuyente debido a los ingresos fluctuantes.
Método de pago a plazos de ingresos anualizados
El método de pago en cuotas de ingresos anualizados divide las estimaciones anuales de impuestos en cuatro porciones iguales. El valor estimado se puede utilizar para liquidar los impuestos estimados, siempre que el flujo de ingresos sea constante. Sin embargo, la técnica no funciona bien para personas con ingresos fluctuantes.
Para ilustrarlo, considere dos contribuyentes, A y B, y cada uno debe un total de $ 100,000 en impuestos estimados anuales. Además, cada contribuyente hace $ 25,000 en pagos estimados en cuatro cuotas. El contribuyente A reportó un ingreso estable, por lo que las estimaciones trimestrales liquidaron sus obligaciones tributarias en su totalidad. El contribuyente B reportó ingresos desiguales, con cada trimestre con 0%, 20%, 30% y 50%, respectivamente.
Los dos primeros pagos resultaron en un sobrepago de impuestos de $ 25,000 y $ 5,000, mientras que las dos últimas cuotas resultaron en un pago insuficiente de $ 25,000 y $ 5,000. El contribuyente B fue sujeto a cuatro multas por pago insuficiente porque, en los dos primeros trimestres, no pagó en su totalidad. Las dos últimas sanciones vinieron por no cumplir los plazos de vencimiento.
Afortunadamente, el contribuyente B puede obtener un alivio de la multa. Está en una mejor posición para calcular sus cuotas trimestrales, de modo que coincidan con las ganancias. Esta correlación se puede lograr anualizando las cuotas durante cuatro períodos superpuestos, donde el 1 de enero es el comienzo de cada período.
El primer trimestre cierra el 31 de marzo, el segundo finaliza el 31 de mayo, el siguiente el 31 de agosto y el ciclo final termina el 31 de diciembre. Tenga en cuenta que todos los períodos anteriores están incluidos en cada período y el último período cubre todo el año.
Los importes de las cuatro cuotas son diferentes. La suma de las cuotas es igual al impuesto anual estimado del Contribuyente B. Las nuevas cuotas no solo se pagan íntegramente sino que también se reducen.
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