Plantilla de conciliación de flujo de caja

Esta plantilla de conciliación de flujo de efectivo lo ayudará a diferenciar entre EBITDA, CF, FCF y FCFF.

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EBITDA vs.Flujo de caja vs.Flujo de caja libre vs.Flujo de caja libre sin apalancamiento

Existen grandes diferencias entre el EBITDA EBITDA EBITDA o las ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación, amortización son las ganancias de una empresa antes de que se realice cualquiera de estas deducciones netas. El EBITDA se enfoca en las decisiones operativas de un negocio porque analiza la rentabilidad del negocio de las operaciones centrales antes del impacto de la estructura de capital. Fórmula, ejemplos, Flujo de efectivo Flujo de efectivo El flujo de efectivo (CF) es el aumento o disminución en la cantidad de dinero que tiene una empresa, institución o individuo. En finanzas, el término se usa para describir la cantidad de efectivo (moneda) que se genera o consume en un período de tiempo determinado. Hay muchos tipos de CF, Free Cash Flow Free Cash Flow (FCF) Free Cash Flow (FCF) mide la capacidad de una empresa para producir lo que más les importa a los inversores: el efectivo disponible se distribuye de manera discrecional,y Flujo de efectivo libre para la empresa Flujo de efectivo libre sin apalancamiento El flujo de efectivo libre sin apalancamiento es una cifra teórica de flujo de efectivo para una empresa, asumiendo que la empresa está completamente libre de deudas y sin gastos por intereses. .

# 1 EBITDA

El EBITDA se puede calcular fácilmente a partir del estado de resultados Estado de resultados El estado de resultados es uno de los estados financieros centrales de una empresa que muestra sus ganancias y pérdidas durante un período de tiempo. La utilidad o pérdida se determina tomando todos los ingresos y restando todos los gastos de las actividades operativas y no operativas. Este estado es uno de los tres estados utilizados tanto en las finanzas corporativas (incluida la modelización financiera) como en la contabilidad. agregando a la utilidad neta Utilidad neta La utilidad neta es un elemento clave, no solo en el estado de resultados, sino en los tres estados financieros principales. Si bien se obtiene a través del estado de resultados, la ganancia neta también se utiliza tanto en el balance general como en el estado de flujo de efectivo. los impuestos, intereses, depreciación Gasto de depreciación El gasto de depreciación se utiliza para reducir el valor de la planta,propiedad y equipo para que coincida con su uso y desgaste, con el tiempo. El gasto por depreciación se utiliza para reflejar mejor el gasto y el valor de un activo a largo plazo en relación con los ingresos que genera. y amortización.

# 2 Flujo de caja (de operaciones, apalancado)

Flujo de efectivo operativo Flujo de efectivo El flujo de efectivo (CF) es el aumento o la disminución en la cantidad de dinero que tiene una empresa, institución o individuo. En finanzas, el término se usa para describir la cantidad de efectivo (moneda) que se genera o consume en un período de tiempo determinado. Hay muchos tipos de CF que es una medida del efectivo generado por una empresa a partir de sus actividades operativas normales. Al igual que el EBITDA, la depreciación y la amortización se vuelven a agregar al efectivo de las operaciones. Sin embargo, también se vuelven a agregar todos los demás elementos que no son en efectivo, como la compensación basada en acciones, las ganancias / pérdidas no realizadas o las amortizaciones.

A diferencia del EBITDA, el efectivo de las operaciones incluye cambios en el capital de trabajo neto. Es una medida de la liquidez de una empresa y su capacidad para cumplir con las obligaciones a corto plazo, así como financiar las operaciones del negocio. La posición ideal es para elementos como cuentas por cobrar, cuentas por pagar e inventario.

El flujo de efectivo operativo no incluye gastos de capital.

# 3 Flujo de caja libre (FCF)

Flujo de efectivo libre Flujo de efectivo libre (FCF) El flujo de efectivo libre (FCF) mide la capacidad de una empresa para producir lo que más les importa a los inversores: el efectivo disponible se distribuye de manera discrecional, también conocido como "Flujo de efectivo libre apalancado" o "Efectivo Flow to Equity ”, puede derivarse fácilmente del estado de flujos de efectivo tomando el flujo de efectivo operativo y deduciendo los gastos de capital.

FCF es la cantidad de flujo de efectivo disponible para gastos discrecionales por parte de la administración / accionistas.

# 4 Flujo de caja libre para la empresa (FCFF)

Flujo de efectivo libre para la empresa (también llamado Flujo de efectivo libre sin apalancamiento Flujo de efectivo libre sin apalancamiento El flujo de efectivo libre sin apalancamiento es una cifra teórica de flujo de efectivo para una empresa, asumiendo que la empresa está completamente libre de deudas y sin gastos por intereses) requiere un cálculo de varios pasos y se usa en Flujo de efectivo descontado Fórmula de flujo de efectivo descontado FCD La fórmula de flujo de efectivo descontado FCD es la suma del flujo de efectivo en cada período dividido por uno más la tasa de descuento elevada a la potencia del período #. Este artículo desglosa la fórmula DCF en términos simples con ejemplos y un video del cálculo. La fórmula se utiliza para determinar el valor de un análisis comercial para llegar al valor empresarial. Se calcula con base en el supuesto de que la empresa no tendría deudas.

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