Un plan de pensiones de compra de dinero es una especie de plan de jubilación en el que los empleadores deben realizar contribuciones anuales a las cuentas de sus empleados. Proporciona ingresos garantizados después de la jubilación. Los empleados pueden retirar la suma global al jubilarse o comprar una anualidad. Anualidad Una anualidad es un producto financiero que proporciona ciertos flujos de efectivo en intervalos de tiempo iguales. Las anualidades son creadas por instituciones financieras, principalmente compañías de seguros de vida, para proporcionar ingresos regulares a un cliente. con el monto total.
Un plan de pensiones de compra de dinero funciona como un plan de participación en las ganancias. Sin embargo, requiere que los empleadores realicen contribuciones anuales fijas, a diferencia de los planes de participación en las ganancias, donde las contribuciones anuales se pueden ajustar de acuerdo con la rentabilidad de la empresa. Por lo tanto, los empleados reciben una contribución porcentual fija independientemente de las ganancias.
Un plan de pensiones de compra de dinero y un plan de participación en las ganancias se pueden usar juntos para maximizar los niveles anuales de contribución permitidos. Los empleadores generalmente establecen un cronograma de adquisición de derechos Adquisición de derechos de adquisición es el proceso mediante el cual un empleado adquiere un "interés adquirido" o una opción de compra de acciones en su empresa, que generalmente se ofrece cuando el empleado tiene que rige cuándo los empleados pueden obtener la propiedad total del plan y reclamar fondos de eso.
Resumen
- Algunos empleadores ofrecen el plan de pensiones de compra de dinero como un plan de jubilación, en el que los empleadores realizan contribuciones fijas anualmente.
- Las contribuciones anuales realizadas por los empleadores tienen impuestos diferidos. Hasta que se retiren, los fondos acumulados también se difieren con impuestos.
- Los empleadores no tienen la opción de agregar contribuciones a sus cuentas. Por lo tanto, los ahorros para la jubilación de un plan de pensiones de compra de dinero pueden no ser suficientes.
Límite de contribución de los planes de pensión de compra de dinero
Al establecer el plan de pensiones de compra de dinero, los empleadores deben indicar el porcentaje de contribución en el documento.
El nivel de cotizaciones depende del salario de los empleados. Los empleadores pueden contribuir con un máximo del 100% del salario de cada empleado participante o un máximo del 25% de la compensación anual total de todos los empleados que se benefician del plan o $ 57,000 (en 2020), lo que sea menor.
Elegibilidad para el plan de pensiones de compra de dinero
Cualquier empresa puede ofrecer un plan de pensiones de compra de dinero, independientemente de su tamaño. Las empresas pueden ofrecerlo junto con otros planes de jubilación de contribución para maximizar las contribuciones anuales permitidas.
La estructura de un plan de pensiones de compra de dinero puede ser simple o compleja, según las necesidades de la empresa. El empleador debe presentar un Formulario 5500 anualmente ante el Servicio de Impuestos Internos. Este formulario es la declaración o informe anual del plan de beneficios del empleado.
Las empresas pequeñas pueden aceptar planes preempaquetados de proveedores autorizados de planes de jubilación. En tales casos, el proveedor del plan administra el plan de pensiones de compra de dinero en nombre de la empresa.
Beneficios de un plan de pensiones de compra de dinero
- Las contribuciones anuales realizadas por los empleadores tienen impuestos diferidos hasta que los montos no superen cierto límite. Las contribuciones acumuladas en los fondos de los empleados también se difieren con impuestos siempre que no se retire una cantidad.
- Garantiza a los empleados participantes un beneficio de jubilación, lo que les permite acumular ahorros. Cuenta de ahorros Una cuenta de ahorros es una cuenta típica en un banco o una cooperativa de crédito que permite a una persona depositar, asegurar o retirar dinero cuando surge la necesidad. Una cuenta de ahorros generalmente paga algunos intereses sobre los depósitos, aunque la tasa es bastante baja. para la jubilación.
- Las empresas que ofrecen planes de pensiones de compra de dinero obtienen una ventaja mientras compiten por capital humano talentoso.
- No hay ninguna penalidad fiscal sobre los montos retirados si el empleado con la propiedad total del plan ha cumplido 59 años y medio.
- Hay ciertos eventos calificados en los que los empleados menores de 59 ½ años pueden pedir prestados fondos de su plan de pensiones de compra de dinero. Estos eventos se describen en el documento del plan.
Inconvenientes de un plan de pensiones de compra de dinero
- No permite que los empleados realicen contribuciones a sus cuentas. Por lo tanto, los ahorros realizados a través de un plan de pensiones de compra de dinero por sí solo pueden no ser suficientes.
- No da a los empleadores la flexibilidad de ajustar las contribuciones anuales de acuerdo con las ganancias obtenidas por la empresa. Los empleadores deben realizar contribuciones anuales incluso si la empresa ha incurrido en pérdidas.
- Hace que los retiros sean obligatorios una vez que los empleados alcanzan la edad de 72 años. Estos retiros se tratan como ingresos ordinarios; por lo tanto, los titulares de cuentas deben realizar pagos de impuestos.
- Incurre en mayores gastos administrativos Gastos administrativos Los gastos administrativos se refieren a los costos incurridos por una empresa u organización que incluyen, pero no se limitan a, los salarios y beneficios de la misma que otros planes de jubilación definidos ofrecidos por los empleadores.
Recursos adicionales
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