¿Qué es una inversión no calificada?

Una inversión no calificada es un tipo de inversión que nunca puede estar sujeta a ningún beneficio fiscal. Los beneficios fiscales incluyen deducciones, exenciones y créditos. Los beneficios se utilizan para reducir la renta imponible Renta imponible La renta imponible se refiere a la compensación de cualquier individuo o empresa que se utiliza para determinar la obligación tributaria. La cantidad total de ingresos o ingresos brutos se utiliza como base para calcular cuánto le debe la persona u organización al gobierno por el período fiscal específico. , y por tanto, reducir los impuestos pagados.

Inversión no calificada

Por lo tanto, una inversión no calificada es cualquier propiedad que no sea una inversión calificada para el fideicomiso. Generalmente, si la inversión solo cotiza en mercados OTC, es una inversión no calificada.

Resumen

  • Las inversiones que no califican no pueden recibir un tratamiento fiscal favorable a través de deducciones, exenciones y créditos.
  • Si un valor se negocia estrictamente en mercados extrabursátiles y no en una bolsa designada, es una inversión no calificada.
  • Los bienes raíces, las obras de arte y las joyas son ejemplos de activos que son inversiones no calificadas.
  • Los inversores compran inversiones que no califican debido a la flexibilidad que necesitan para contribuir y retirar libremente sin penalización. Puede aumentar la liquidez del inversor si sus inversiones que no califican son fácilmente negociables.

Ejemplos de inversiones no calificadas

La negociación de valores extrabursátiles es el intercambio de valores entre dos contrapartes sin un regulador de cambio a través de redes de intermediarios. El mercado OTC ofrece materias primas, acciones, títulos de deuda y derivados.

Las acciones negociadas en el mercado OTC generalmente pertenecen a pequeñas empresas que carecen de los recursos para cotizar en bolsas formales, como la Bolsa de Valores de Nueva York (NYSE) La Bolsa de Valores de Nueva York (NYSE) es la bolsa de valores más grande del mundo, hospedando 82% del S&P 500, así como 70 de las mayores corporaciones del mundo. Es una empresa que cotiza en bolsa que proporciona una plataforma para la compra y venta, NASDAQ, TSX, etc. Además, otras inversiones que no califican son bienes raíces, obras de arte o joyas.

¿Qué es una inversión calificada?

Una inversión calificada es una inversión que califica para beneficios fiscales y se puede invertir en cuentas protegidas de impuestos como una cuenta de ahorros libre de impuestos. Ejemplos de inversiones calificadas son:

1. Contratos de inversión garantizados (GIC)

Los contratos de inversión garantizados prometen a los inversores una tasa de rendimiento de su depósito. Los GIC son productos financieros de bajo riesgo para el inversor con aversión al riesgo que valora la estabilidad sobre el rendimiento. Generalmente, el GIC ofrecerá el reembolso del principal junto con una tasa de rendimiento fija o variable durante un período.

2. Bonos gubernamentales

Los bonos son instrumentos de deuda financiera que se compran para proporcionar flujos de efectivo definidos durante un período de tiempo. Los flujos de efectivo consisten en pagos de intereses y reembolso de principal al vencimiento.

Los bonos gubernamentales se refieren a bonos emitidos por gobiernos nacionales y son inversiones muy conservadoras. Los bonos del Tesoro de los Estados Unidos a menudo se consideran la tasa libre de riesgo Tasa libre de riesgo La tasa de rendimiento libre de riesgo es la tasa de interés que un inversionista puede esperar ganar en una inversión que conlleva riesgo cero. En la práctica, se considera comúnmente que la tasa libre de riesgo equivale al interés pagado en una letra del Tesoro del gobierno a 3 meses, generalmente la inversión más segura que puede hacer un inversionista. en análisis financiero.

3. Fondos mutuos

Los fondos mutuos se refieren a fondos de inversión administrados profesionalmente que reúnen el dinero de los inversores para invertir en valores. Los fondos mutuos son muy populares debido al beneficio de diversificación, liquidez y mantenimiento profesional. Sin embargo, los inversionistas deben pagar las tarifas y los gastos de los fondos mutuos.

4. Valores cotizados en una bolsa de valores designada

Los valores son instrumentos financieros negociables ofrecidos por empresas públicamente responsables. Los valores populares que a menudo se mantienen en cuentas con impuestos diferidos incluyen acciones y bonos.

Las inversiones en acciones ofrecen a los inversores ingresos mediante la revalorización del capital y el pago de dividendos. Los bonos corporativos prometen un mayor rendimiento a los inversores; es para compensar a los inversores por el mayor riesgo de incumplimiento potencial.

Sanciones por mantener inversiones no calificadas en planes registrados

Mantener inversiones no calificadas en planes registrados puede resultar en multas y se aplicarán requisitos adicionales de declaración de impuestos. Las consecuencias de mantener una inversión no calificada en un plan registrado pueden ser de hasta un 50% de impuestos sobre el valor justo de mercado Valor justo de mercado El valor justo de mercado (de un bien o servicio que se intercambia) se refiere al precio al que ambas transacciones partes (el comprador y el vendedor de ese bien o de la inversión no calificada.

El impuesto se aplicará en el momento en que se adquirió la inversión no calificada o el día en que se convirtió en inversión no calificada. Se puede reembolsar si se puede demostrar que la inversión se realizó de forma inadvertida.

¿Por qué los inversores compran inversiones que no califican?

A menudo, los planes registrados vienen con contribuciones máximas anuales que se pueden hacer hacia los planes. Por lo tanto, los inversionistas comprarán valores calificados de las bolsas de valores designadas y maximizarán sus contribuciones para reducir sus ingresos imponibles.

Además, retirar dinero de los planes registrados puede resultar costoso si existen sanciones por retiro anticipado. Por ejemplo, si un inversionista aporta una inversión calificada en un (Plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP), no puede retirarlo hasta la edad de jubilación.

Por lo tanto, los inversores a menudo compran inversiones que no califican debido a la flexibilidad que ofrecen las inversiones. Los inversores son libres de realizar inversiones no calificadas fuera de cuentas protegidas por impuestos e invertir todo lo que quieran sin límite.

Además, los inversores son más líquidos porque pueden acceder a estos activos en cualquier momento; sin embargo, depende de los tipos de activos que posea el inversor.

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