¿Qué es el ingreso neto?

El ingreso neto es la cantidad de beneficio contable que le queda a una empresa después de pagar todos sus gastos. Los ingresos netos se obtienen tomando los ingresos por ventas. Ingresos por ventas Los ingresos por ventas son los ingresos que recibe una empresa por sus ventas de bienes o la prestación de servicios. En contabilidad, los términos "ventas" e "ingresos" pueden usarse, y a menudo se usan indistintamente, para significar lo mismo. Los ingresos no necesariamente significan efectivo recibido. y restando COGS, SG&A SG&A Los gastos de venta, generales y administrativos incluyen todos los gastos de no producción incurridos por una empresa en un período determinado. Esto incluye gastos como alquiler, publicidad, marketing, contabilidad, litigios, viajes, comidas, salarios de gestión, bonificaciones y más. En ocasiones, también puede incluir gastos de depreciación, depreciación y amortización,Gastos por intereses Gastos por intereses Los gastos por intereses surgen de una empresa que financia mediante deuda o arrendamientos de capital. Los intereses se encuentran en el estado de resultados, pero también se pueden calcular a través del programa de deuda. El programa debe describir todas las principales deudas que tiene una empresa en su balance general y calcular los intereses multiplicando los impuestos y cualquier otro gasto.

El ingreso neto es el último elemento de línea en el estado de resultados Estado de resultados El estado de resultados es uno de los estados financieros centrales de una empresa que muestra sus ganancias y pérdidas durante un período de tiempo. La utilidad o pérdida se determina tomando todos los ingresos y restando todos los gastos de las actividades operativas y no operativas. Este estado es uno de los tres estados utilizados tanto en las finanzas corporativas (incluida la modelización financiera) como en la contabilidad. apropiado. Sin embargo, algunos estados de resultados tendrán una sección separada en la parte inferior que concilia las ganancias retenidas iniciales con las ganancias retenidas finales, a través de los ingresos netos y los dividendos.

lngresos netosFuente: presentación de Amazon SEC

Otros nombres de ingresos netos

El resultado final del estado de resultados de una empresa tiene tres nombres de uso común, que incluyen:

  • Lngresos netos
  • Beneficio neto
  • Ganancias netas

Los tres términos significan lo mismo, lo que a veces puede resultar confuso para las personas que son nuevas en finanzas y contabilidad.

En este artículo, usamos los tres términos indistintamente.

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Vínculos con otros estados financieros

El ingreso neto es muy importante ya que es un elemento central de los tres estados financieros. Tres estados financieros Los tres estados financieros son el estado de resultados, el balance general y el estado de flujos de efectivo. Estas tres declaraciones centrales son intrincadas. Si bien se obtiene a través del estado de resultados, la ganancia neta también se utiliza tanto en el balance general como en el estado de flujo de efectivo.

Los ingresos netos fluyen hacia el balance general a través de ganancias retenidas, una cuenta de capital. Esta es la fórmula para encontrar las ganancias retenidas finales:

RE final = RE inicial + Ingreso neto - Dividendos

Suponiendo que no hay dividendos, el cambio en las ganancias retenidas entre períodos debe ser igual a las ganancias netas en esos períodos. Si no se mencionan los dividendos en los estados financieros, pero el cambio en las ganancias retenidas no es igual a la ganancia neta, entonces es seguro asumir que la diferencia se pagó en dividendos.

En el estado de flujo de efectivo, las ganancias netas se utilizan para calcular los flujos de efectivo operativos utilizando el método indirecto. Aquí, el estado de flujo de efectivo comienza con las ganancias netas y agrega los gastos no monetarios que se dedujeron en el estado de resultados. A partir de ahí, el cambio en el capital de trabajo neto Capital de trabajo neto El capital de trabajo neto (NWC) es la diferencia entre los activos corrientes de una empresa (neto de efectivo) y los pasivos corrientes (neto de deuda) en su balance. Es una medida de la liquidez de una empresa y su capacidad para cumplir con las obligaciones a corto plazo, así como financiar las operaciones del negocio. La posición ideal es agregar para encontrar el flujo de efectivo de las operaciones.

Rentabilidad y retorno sobre el capital

Las ganancias netas también se utilizan para determinar el margen de beneficio neto. Esta es una medida útil de cuán rentable es la empresa en porcentaje, en comparación con su yo anterior o con otras empresas.

El margen de beneficio neto también se utiliza en el método de DuPont para descomponer el rendimiento sobre el capital: ROE Retorno sobre el capital (ROE) El rendimiento sobre el capital (ROE) es una medida de la rentabilidad de una empresa que toma el rendimiento anual (ingreso neto) de una empresa dividido por el valor de su capital contable total (es decir, 12%). El ROE combina el estado de resultados y el balance general, ya que la utilidad o ganancia neta se compara con el capital contable. . La fórmula básica de DuPont divide el ROE en tres componentes:

ROE = Margen de beneficio neto x Rotación de activos total x Apalancamiento financiero

El análisis del ROE de una empresa a través de este método permite al analista determinar la estrategia operativa de la empresa. Se puede decir, por ejemplo, que una empresa con alto ROE debido a altos márgenes de utilidad neta opera una estrategia de diferenciación de productos.

Diferencia entre ingreso neto y flujo de caja

El ingreso neto es una métrica contable y no representa el beneficio económico ni el flujo de caja. Valoración Guías gratuitas de valoración para aprender los conceptos más importantes a su propio ritmo. Estos artículos le enseñarán las mejores prácticas de valoración empresarial y cómo valorar una empresa utilizando análisis comparables de empresas, modelos de flujo de efectivo descontado (DCF) y transacciones precedentes, como se utilizan en banca de inversión, investigación de acciones, de una empresa.

Dado que la utilidad neta incluye una variedad de gastos no monetarios como depreciación, amortización, compensación basada en acciones, etc., no es igual a la cantidad de flujo de efectivo que produjo una empresa durante el período.

Por esta razón, los analistas financieros hacen todo lo posible para deshacer todos los principios contables y llegar al flujo de efectivo para valorar una empresa.

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Recursos adicionales

La misión de Finanzas es ayudar a cualquier persona a convertirse en un analista financiero de clase mundial. La guía Analyst Trifecta® La guía definitiva sobre cómo ser un analista financiero de clase mundial. ¿Quieres ser un analista financiero de clase mundial? ¿Está buscando seguir las mejores prácticas líderes en la industria y destacarse entre la multitud? Nuestro proceso, llamado The Analyst Trifecta®, consiste en análisis, presentación y habilidades blandas. Los recursos financieros a continuación están diseñados para brindarle las herramientas y la capacitación que necesita para convertirse en un gran analista financiero:

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  • Gasto por depreciación Gasto por depreciación El gasto por depreciación se utiliza para reducir el valor de la planta, propiedad y equipo para igualar su uso y desgaste con el tiempo. El gasto por depreciación se utiliza para reflejar mejor el gasto y el valor de un activo a largo plazo en relación con los ingresos que genera.
  • Métodos de valoración Métodos de valoración Al valorar una empresa como empresa en funcionamiento, se utilizan tres métodos de valoración principales: análisis DCF, empresas comparables y transacciones precedentes. Estos métodos de valoración se utilizan en banca de inversión, investigación de acciones, capital privado, desarrollo corporativo, fusiones y adquisiciones, adquisiciones apalancadas y finanzas.
  • Guía de modelado financiero Guía gratuita de modelado financiero Esta guía de modelado financiero cubre consejos de Excel y mejores prácticas sobre supuestos, impulsores, pronósticos, vinculación de los tres estados, análisis DCF, más

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