El riesgo de crédito es el riesgo de pérdida que puede ocurrir por el incumplimiento de cualquiera de las partes de los términos y condiciones de cualquier contrato financiero, principalmente, el incumplimiento de los pagos requeridos de los préstamos. primeros reclamos sobre los flujos de caja de la empresa. Es más seguro que cualquier otra deuda, como la deuda subordinada debida a una entidad.
Como intermediario financiero, la división de financiamiento de proyectos de un banco está expuesta a riesgos que son específicos de sus negocios de préstamos y comercialización y el entorno en el que opera. El objetivo principal de la financiación de proyectos en la gestión de riesgos Definición de aversión al riesgo Alguien que tiene aversión al riesgo tiene la característica o rasgo de preferir evitar pérdidas a obtener ganancias. Esta característica suele atribuirse a inversores o participantes del mercado que prefieren inversiones con rendimientos más bajos y riesgos relativamente conocidos sobre inversiones con rendimientos potencialmente más altos pero también con mayor incertidumbre y más riesgo. es asegurar que comprende, mide y monitorea los diversos riesgos que surgen y que la organización se adhiere estrictamente a las políticas y procedimientos establecidos para abordar estos riesgos.Las empresas tienen un proceso de aprobación de crédito estructurado que incluye un procedimiento bien establecido para la evaluación crediticia integral.
Para obtener más información, consulte el programa de Certificación de Analista de Crédito de Finanzas Certificación CBCA ™ La acreditación de Analista de Crédito y Banca Certificado (CBCA) ™ es un estándar global para analistas de crédito que cubre finanzas, contabilidad, análisis de crédito, análisis de flujo de efectivo, modelado de convenios, pagos de préstamos , y más. .
¿Qué factores se utilizan para evaluar el riesgo crediticio?
Para evaluar el riesgo crediticio asociado con cualquier propuesta financiera, la división de financiamiento de proyectos de la empresa primero evalúa una variedad de riesgos relacionados con el prestatario y la industria relevante.
El riesgo crediticio del prestatario se evalúa considerando:
- La situación financiera Balance general El balance general es uno de los tres estados financieros fundamentales. Estas declaraciones son clave tanto para la modelización financiera como para la contabilidad. El balance general muestra los activos totales de la empresa y cómo se financian estos activos, ya sea a través de deuda o capital. Activos = Pasivos + Patrimonio del prestatario, mediante el análisis de la calidad de sus estados financieros. Tres estados financieros Los tres estados financieros son el estado de resultados, el balance y el estado de flujos de efectivo. Estas tres declaraciones centrales son intrincadamente su desempeño financiero pasado Estado de resultados El Estado de resultados es uno de los estados financieros centrales de una empresa que muestra sus ganancias y pérdidas durante un período de tiempo.La utilidad o pérdida se determina tomando todos los ingresos y restando todos los gastos de las actividades operativas y no operativas. Este estado es uno de los tres estados utilizados tanto en las finanzas corporativas (incluida la modelización financiera) como en la contabilidad. , su flexibilidad financiera en términos de la capacidad de reunir capital y su adecuación de capital
- La posición relativa en el mercado y la eficiencia operativa del prestatario
- La calidad de la gestión, mediante el análisis de su historial, historial de pagos y conservadurismo financiero.
El riesgo crediticio específico de la industria se evalúa considerando:
- Ciertas características de la industria, como la importancia de la industria para el crecimiento económico de la economía y las políticas gubernamentales relacionadas con la industria.
- La competitividad de la industria
- Ciertas finanzas de la industria, incluido el rendimiento del capital empleado, los márgenes operativos, el margen operativo El margen operativo es igual al ingreso operativo dividido por los ingresos. Es un índice de rentabilidad que mide los ingresos después de cubrir los gastos operativos y no operativos de una empresa. También conocido como rendimiento de ventas y estabilidad de ganancias
¿Cómo se utilizan las calificaciones crediticias?
Después de realizar un análisis del riesgo del prestatario específico, el grupo de gestión del riesgo crediticio asigna una calificación crediticia al prestatario. Generalmente, las empresas aceptan una escala de calificaciones que va de AAA a BB (varía de una firma a otra) y una calificación adicional por incumplimiento de D. Calificaciones crediticias S&P - Standard and Poor's Standard and Poor's (S&P) es líder del mercado en la provisión de servicios financieros. El análisis de mercado, particularmente en la provisión de referencias y las inversiones son el insumo crítico para el proceso de aprobación de crédito, ya que ayudan a la empresa a determinar el riesgo crediticio deseado, distribuido sobre su costo de fondos, considerando la calificación crediticia del prestatario y el patrón de incumplimiento. correspondiente a la calificación crediticia.
Cada propuesta para una instalación es revisada por los especialistas de la industria apropiados en el grupo de administración de riesgo de crédito antes de ser enviada para su aprobación a la autoridad de aprobación apropiada. Por lo general, el proceso de aprobación de las instalaciones no financiadas es similar al de las instalaciones basadas en fondos.
¿Con qué frecuencia se evalúan las calificaciones crediticias?
La calificación crediticia de cada prestatario se revisa al menos una vez al año y, por lo general, se revisa con más frecuencia para detectar altos riesgos crediticios y grandes exposiciones. Generalmente, las calificaciones de todos los prestatarios en una industria en particular también se revisan cuando ocurre cualquier evento significativo que afecte a la industria.
Capital de trabajo Capital de trabajo neto El capital de trabajo neto (NWC) es la diferencia entre los activos corrientes de una empresa (neto de efectivo) y los pasivos corrientes (neto de deuda) en su balance. Es una medida de la liquidez de una empresa y su capacidad para cumplir con las obligaciones a corto plazo, así como financiar las operaciones del negocio. La posición ideal es que los préstamos se aprueben generalmente por un período de 12 meses. Al final del período de validez de 12 meses, se revisan el acuerdo del préstamo y la calificación crediticia del prestatario y la empresa toma una decisión sobre la continuación del acuerdo y los cambios en los convenios del préstamo que puedan ser necesarios.
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- Programa de deuda Programa de deuda Un programa de deuda establece todas las deudas que tiene una empresa en un programa basado en su vencimiento y tasa de interés. En modelos financieros, los gastos por intereses fluyen
- Revolver Debt Revolver Debt La deuda revolver es una forma de crédito que se diferencia de los préstamos a plazos. En la deuda revólver, el prestatario tiene acceso constante al crédito hasta el máximo
- Estados financieros de los bancos Estados financieros de los bancos Los estados financieros de los bancos se diferencian de los de las entidades no bancarias en que los bancos utilizan mucho más apalancamiento que otras empresas y obtienen un margen (interés) entre préstamos y depósitos. Esta guía discutirá el balance general y las partidas del estado de resultados que tienen la mayoría de los bancos, junto con ejemplos de cómo funcionan.
- Puntaje FICO Puntaje FICO Puntaje FICO, más comúnmente conocido como puntaje crediticio, es un número de tres dígitos que se usa para evaluar la probabilidad de que una persona reembolse el crédito si se le entrega una tarjeta de crédito o si un prestamista la presta. dinero. Los puntajes FICO también se utilizan para ayudar a determinar la tasa de interés de cualquier crédito otorgado.
