¿Qué es Common Equity Tier 1 (CET1)?

El capital de nivel 1 ordinario (CET1) es un componente del capital de nivel 1 y comprende acciones ordinarias y utilidades retenidas. La implementación de CET1 comenzó en 2014 como parte de las regulaciones de Basilea III relacionadas con la protección de una economía local frente a una crisis financiera.

Capital ordinario de nivel 1

El Acuerdo de Basilea III Basilea III El acuerdo de Basilea III es un conjunto de reformas financieras que fue desarrollado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS), con el objetivo de fortalecer el acuerdo introdujo una regulación que requiere que los bancos comerciales mantengan un índice de capital mínimo de 8 %, Del cual el 6% debe ser capital de nivel 1 ordinario. El coeficiente de capital de nivel 1 debe comprender al menos el 4,5% del CET1. El acuerdo de Basilea III se introdujo en 2009 como respuesta a la crisis financiera mundial de 2008 y como parte de los esfuerzos continuos para mejorar el marco regulatorio bancario.

Resumen

  • El capital de capital ordinario de nivel 1 (CET1) incluye el capital básico que tiene un banco en su estructura de capital.
  • El índice CET1 compara el capital de un banco con sus activos ponderados por riesgo para determinar su capacidad para soportar dificultades financieras.
  • El capital principal de un banco incluye capital social y reservas reveladas, como ganancias retenidas.

Comprensión del capital ordinario de nivel 1

La crisis financiera mundial de 2008 Crisis financiera mundial de 2008-2009 La crisis financiera mundial de 2008-2009 se refiere a la crisis financiera masiva que enfrentó el mundo de 2008 a 2009. La crisis financiera pasó factura a personas e instituciones de todo el mundo, con millones de Estadounidense profundamente impactado. Las instituciones financieras comenzaron a hundirse, muchas fueron absorbidas por entidades más grandes y el gobierno de los Estados Unidos se vio obligado a ofrecer rescates que se produjeron durante el período en que se estaba implementando el acuerdo de Basilea II. Basilea II estableció requisitos de gestión de riesgo y capital que aseguraron que los bancos mantuvieran un capital adecuado equivalente al riesgo al que estaban expuestos a través de sus actividades principales, es decir, préstamos, inversiones y negociación.

Sin embargo, la crisis financiera ocurrió antes de que Basilea II pudiera entrar en vigencia por completo, lo que generó pedidos de regulaciones más estrictas para amortiguar los efectos de la crisis. Más tarde, las regulaciones se convirtieron en parte del acuerdo de Basilea III, que comparaba los activos de un banco con su capital para determinar su idoneidad para sobrevivir un período de dificultades financieras.

Una de las regulaciones introducidas bajo el acuerdo de Basilea III fue limitar el tipo de capital que los bancos podían tener en su estructura de capital Estructura de capital La estructura de capital se refiere a la cantidad de deuda y / o capital que emplea una empresa para financiar sus operaciones y financiar sus activos . Estructura de capital de una empresa. Los bancos utilizan las diferentes formas de capital para absorber las pérdidas que ocurren durante las operaciones regulares del negocio.

Las principales formas de capital incluidas en la estructura de capital de un banco incluyen capital ordinario de nivel 1, capital de nivel 1 y capital de nivel 2. CET1 representa el capital principal del banco. Incluye acciones ordinarias, utilidades retenidas, excedentes de acciones de la emisión de acciones ordinarias y acciones ordinarias en poder de las subsidiarias de la empresa.

Comprensión de la relación de capital de nivel 1

El coeficiente de capital de nivel 1 se calcula tomando el capital principal de un banco en relación con sus activos ponderados por riesgo. Los activos ponderados por riesgo son los activos que posee el banco y que son evaluados por riesgos crediticios. A los activos se les asigna una ponderación según su nivel de riesgo crediticio. Por ejemplo, el efectivo disponible estaría ponderado al 0%, mientras que un préstamo hipotecario tendría un peso del 20%, 50% o 100%.

El coeficiente de capital de nivel 1 se introdujo en 2010 después de la crisis financiera como una medida de la capacidad de un banco para resistir las dificultades financieras. La mayoría de los bancos tenían demasiada deuda y bajos niveles de capital, y carecían de capital suficiente para absorber las pérdidas resultantes de la crisis financiera. Basilea III requiere que el componente de capital del capital de nivel 1 sea al menos el 4,5% de los activos ponderados por riesgo.

¿Cómo calcular la relación de capital de nivel 1?

La fórmula para calcular el coeficiente de capital de nivel 1 es la siguiente:

Relación de capital de nivel 1 - Fórmula

Ejemplo

Suponga que ABC Bank tiene $ 2 millones en capital básico y presta $ 10 millones a XYZ Limited. El préstamo pendiente viene con una ponderación de riesgo del 80%. El índice de capital de Nivel 1 del banco se puede calcular de la siguiente manera:

Relación de capital de nivel 1 = [$ 2,000,000 / ($ 10,000,000 x 80%)] x 100 = 25%

Por lo tanto, el índice de capital de Nivel 1 para ABC Bank es del 25%. Las siguientes son las dos formas principales de expresar la razón:

  • Índice de capital total de nivel 1 (capital principal del banco)
  • Relación de capital común de nivel 1: excluye las acciones preferidas. Las acciones son más senior que las acciones ordinarias, pero son más junior en relación con la deuda, como los bonos. y participación no controladora del monto total del capital de Nivel 1

Requisitos de adecuación de capital de Basilea III

Basilea III endureció los requisitos de adecuación de capital que los bancos deben cumplir. El acuerdo clasifica el capital regulatorio en Tier 1 y Tier 2. El Tier 1 comprende Common Equity Tier 1 y un Tier 2 adicional. Common Equity Tier 1 incluye instrumentos con dividendos discrecionales, como acciones ordinarias, mientras que el Tier 1 adicional incluye instrumentos sin vencimiento y cuyos dividendos se pueden cancelar en cualquier momento.

En Basilea III, el capital de nivel 1 ordinario mínimo aumentó al 4,5%, frente al 4% de Basilea II. También aumentó el capital mínimo de Nivel 1 al 6% desde el 4% en Basilea II. El índice de capital regulatorio mínimo general se mantuvo sin cambios en el 8%, del cual el 6% es capital de nivel 1. Para fines de 2019, los bancos debían mantener un colchón de conservación del 2,5% de los activos ponderados por riesgo, lo que eleva el capital de nivel 1 ordinario total al 7%, es decir, 4,5% + 2,5%.

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  • Razones específicas del banco Razones específicas del banco Las razones específicas del banco, como el margen de interés neto (NIM), la provisión para pérdidas crediticias (PCL) y el índice de eficiencia son exclusivos de la industria bancaria. Al igual que las empresas de otros sectores, los bancos tienen índices específicos para medir la rentabilidad y la eficiencia que están diseñados para adaptarse a sus operaciones comerciales únicas.
  • Basilea II Basilea II Basilea II es el segundo conjunto de regulaciones bancarias internacionales definidas por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS). Es una extensión de las regulaciones para los requisitos de capital mínimo tal como se definen en Basilea I. El marco de Basilea II opera bajo tres pilares: requisitos de adecuación de capital, revisión supervisora ​​y disciplina de mercado.
  • Calculadora de coeficiente de adecuación de capital
  • Activos ponderados por riesgo Activos ponderados por riesgo Los activos ponderados por riesgo es un término bancario que se refiere a un sistema de clasificación de activos que se utiliza para determinar el capital mínimo que los bancos deben mantener como reserva para reducir el riesgo de insolvencia. Mantener una cantidad mínima de capital ayuda a mitigar los riesgos.

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