Los controles financieros son los procedimientos, políticas y medios mediante los cuales una organización Las mejores estructuras organizativas para una empresa Las estructuras organizativas son esencialmente planos que revelan cómo se gestionan las empresas y cómo se transmite la información dentro de la organización. monitorea y controla la dirección, asignación y uso de sus recursos financieros. Los controles financieros son el núcleo de la gestión de recursos y la eficiencia operativa en cualquier organización.
Procesos requeridos
La implementación de políticas efectivas de control financiero debe realizarse después de un análisis exhaustivo de las políticas existentes y las perspectivas futuras de una empresa. Además, es importante asegurarse de que se completen los siguientes cuatro procesos antes de implementar el control financiero en una empresa:
1. Detección de superposiciones y anomalías
Presupuestos financieros, informes financieros, estados de pérdidas y ganancias Estado de pérdidas y ganancias (P&L) Un estado de pérdidas y ganancias (P&L), o estado de resultados o estado de operaciones, es un informe financiero que proporciona un resumen de los ingresos, gastos y ganancias / pérdidas durante un período de tiempo determinado. El estado de pérdidas y ganancias muestra la capacidad de una empresa para generar ventas, administrar gastos y generar ganancias. , balances, etc. presentan el desempeño general y / o la imagen operativa de una empresa. Por lo tanto, al formular políticas de control financiero, es muy importante detectar superposiciones y / o anomalías que surjan de los datos disponibles. Ayuda a detectar las lagunas existentes en el marco de gestión actual y a eliminarlas.
2. Actualización oportuna
El control financiero es la esencia de la gestión de recursos y, por tanto, la eficiencia operativa general y la rentabilidad de una empresa. Las actualizaciones oportunas de todos los datos disponibles son muy importantes. Además, la actualización de todas las prácticas y políticas de gestión relativas a los métodos de control financiero existentes también es igualmente importante.
3. Analizar todos los posibles escenarios operativos
Antes de implementar una estrategia de control financiero fijo en una organización, es importante evaluar a fondo todos los posibles escenarios operativos. Ver las políticas desde la perspectiva de diferentes escenarios operativos - como rentabilidad, gastos Costos fijos y variables El costo es algo que se puede clasificar de varias formas dependiendo de su naturaleza. Uno de los métodos más populares es la clasificación según costos fijos y costos variables. Los costos fijos no cambian con los aumentos / disminuciones en las unidades de volumen de producción, mientras que los costos variables son únicamente dependientes, la seguridad y la escala de producción o volumen pueden proporcionar la información necesaria. Además, ayuda a establecer una política de control financiero eficaz que cubre todos los aspectos operativos de la organización.
4. Previsión y realización de proyecciones
Al implementar una política de control financiero, la previsión y la realización de proyecciones son pasos muy importantes. Proporcionan información sobre las metas y los objetivos futuros del negocio. Además, pueden ayudar a establecer una política de control financiero de acuerdo con los objetivos comerciales y actuar como un catalizador para lograr dichos objetivos.
Importancia de los controles financieros
1. Mantenimiento del flujo de caja
Las medidas de control financiero eficientes contribuyen significativamente al mantenimiento del flujo de caja de una organización. Cuando existe un mecanismo de control eficaz, se supervisan y planifican las entradas y salidas de efectivo generales, lo que da como resultado operaciones eficientes.
2. Gestión de recursos
Los recursos financieros de una organización son el núcleo de la eficiencia operativa de cualquier organización. Los recursos financieros ponen a disposición todos los demás recursos necesarios para operar una empresa. Por tanto, la gestión de los recursos financieros es fundamental para gestionar todos los demás recursos. Por lo tanto, las medidas efectivas de control financiero son cruciales para garantizar la gestión de recursos en una organización.
3. Eficiencia operativa
Un mecanismo de control financiero efectivo asegura la eficiencia operativa general en una organización.
4. Rentabilidad
Asegurar la eficiencia operativa general de una organización conduce al buen funcionamiento de todos los departamentos de la organización. A su vez, aumenta la productividad. que viene con una relación directa y positiva con la rentabilidad Índice de Rentabilidad El Índice de Rentabilidad (PI) mide la relación entre el valor presente de los flujos de efectivo futuros y la inversión inicial. El índice es una herramienta útil para clasificar proyectos de inversión y mostrar el valor creado por unidad de inversión. El índice de rentabilidad también se conoce como el índice de rentabilidad de inversión (PIR) o el índice de inversión de valor (VIR). . Por lo tanto, el establecimiento de medidas de control financiero efectivas asegura una mejor rentabilidad de cualquier negocio.
5. Prevención del fraude
El control financiero sirve como medida preventiva contra actividades fraudulentas en una organización. Puede ayudar a prevenir cualquier actividad no deseada como el fraude de los empleados, el robo en línea y muchas otras al monitorear la entrada y salida de recursos financieros.
Ejemplos de controles financieros
1. Gestión y ejecución financieras generales
- Poner ciertas restricciones de calificación y emplear solo gerentes financieros certificados y calificados y personal que trabaje con la formulación e implementación de políticas de administración financiera
- Establecer una cadena de comunicación directa y eficiente entre el personal de contabilidad, los gerentes financieros y los gerentes de nivel superior, incluido el CFO
- Sesiones de formación periódicas y sesiones de información entre el personal de contabilidad, etc. para asegurarse de estar actualizado con las leyes cambiantes y el entorno empresarial en evolución en relación con las finanzas empresariales.
- Análisis financiero exhaustivo y periódico y evaluación de ratios y estados financieros donde las fluctuaciones son significativas
- Delegación de funciones financieras de forma segregada y jerárquica para establecer una cadena de funcionamiento y eficiencia a través de la especialización
2. Entradas de efectivo
- Política estricta de informes crediticios para todos los clientes antes de iniciar una relación de acreedor-deudor con ellos
- Conciliación periódica de los extractos bancarios con el libro mayor, además de los informes anuales para un control financiero más eficiente.
- Establecer una política de revisión periódica con todos los clientes existentes de que la empresa establece un acreedor-deudor Deudor frente a acreedor La diferencia clave entre un deudor y un acreedor es que ambos conceptos denotan dos contrapartes en un acuerdo de préstamo. La distinción también da como resultado una relación con. Garantiza la solvencia crediticia continua de los clientes y elimina la probabilidad de deudas incobrables.
- Soporta archivos y copias de seguridad de todos los datos financieros en una base de datos segura separada con acceso solo permitido al personal de alta gerencia
3. Salidas de efectivo
- Pagos automáticos / de suscripción que deben supervisarse y requieren la autorización adecuada para controlar los gastos comerciales extravagantes
- Mantener una base de datos de proveedores con registros de compra detallados con acceso restringido para monitorear la salida de efectivo de manera eficiente
- Conciliación periódica de extractos bancarios con el libro mayor
- Se debe mantener una política de reembolso de gastos clara y precisa, incluidos informes de gastos detallados y verificaciones de recibos para frenar los gastos comerciales extravagantes y el fraude de los empleados
Recursos adicionales
Finance es el proveedor oficial de la certificación FMVA® de Analista de valoración y modelado financiero global (FMVA) ™ Únase a más de 350,600 estudiantes que trabajan para empresas como Amazon, JP Morgan y el programa de certificación de Ferrari, diseñado para ayudar a cualquiera a convertirse en un analista financiero de clase mundial . A través de cursos, capacitación y ejercicios de modelos financieros, cualquier persona en el mundo puede convertirse en un gran analista. Para seguir avanzando en su carrera, los recursos financieros adicionales a continuación serán útiles:
- Análisis de estados financieros Análisis de estados financieros Cómo realizar Análisis de estados financieros. Esta guía le enseñará a realizar un análisis del estado financiero del estado de resultados, el balance general y el estado de flujo de efectivo, incluidos los márgenes, las relaciones, el crecimiento, la liquidez, el apalancamiento, las tasas de rendimiento y la rentabilidad.
- Gestión de operaciones Gestión de operaciones La gestión de operaciones es un campo de negocios relacionado con la administración de prácticas comerciales para maximizar la eficiencia dentro de la organización. Eso
- Tipos de diligencia debida Tipos de diligencia debida Uno de los procesos más importantes y largos en un acuerdo de fusiones y adquisiciones es la diligencia debida. El proceso de diligencia debida es algo que el comprador realiza para confirmar la exactitud de las afirmaciones del vendedor. Un posible acuerdo de fusiones y adquisiciones implica varios tipos de diligencia debida.
- Gestión estratégica Gestión estratégica La gestión estratégica es la formulación e implementación de las principales metas e iniciativas tomadas por la alta dirección de una organización en nombre de su
