Un préstamo no productivo (NPL) es un préstamo en el que el prestatario está en mora y no ha pagado los pagos mensuales de capital e intereses durante un período específico. Los préstamos en mora se producen cuando los prestatarios se quedan sin dinero para realizar los reembolsos o se encuentran en situaciones que les dificultan seguir reembolsando el préstamo.
Por lo general, los bancos clasifican los préstamos como préstamos en mora cuando los reembolsos del principal Pago del principal Un pago del principal es un pago del monto original de un préstamo adeudado. En otras palabras, un pago de capital es un pago realizado sobre un préstamo que reduce el monto restante del préstamo adeudado, en lugar de aplicarse al pago de intereses cobrados sobre el préstamo. y los intereses vencen por más de 90 días o según los términos del contrato de préstamo. Tan pronto como un préstamo se clasifica como NPL, significa que la probabilidad de recibir reembolsos es significativamente menor.
Sin embargo, un prestatario puede comenzar a reembolsar un préstamo que ya ha sido clasificado como préstamo en mora. En tales casos, el préstamo en mora se convierte en un préstamo en mora.
Resumen
- Un préstamo no productivo (NPL) es un préstamo en el que el prestatario no ha reembolsado el principal y / o los intereses durante al menos 90 días.
- Cuando un banco no puede recuperar préstamos en mora, puede recuperar activos pignorados como garantía o vender los préstamos a agencias de cobranza.
- Cuando un banco tiene demasiados préstamos en mora en su balance, plantea problemas de flujo de efectivo para el banco, ya que ya no obtiene ingresos de su negocio crediticio.
Cómo manejan los bancos los préstamos en mora
Generalmente, los préstamos en mora se consideran deudas incobrables porque las posibilidades de recuperar los reembolsos del préstamo en mora son mínimas. Sin embargo, tener más préstamos morosos en el saldo de la empresa perjudica los flujos de efectivo del banco, así como el precio de sus acciones. Por lo tanto, los bancos que tienen préstamos en mora en sus libros pueden tomar medidas para hacer cumplir la recuperación de los préstamos que se les adeuda.
Una de las acciones que pueden tomar los prestamistas es tomar posesión de los activos pignorados como garantía. La garantía real es un activo o propiedad que una persona o entidad ofrece a un prestamista como garantía de un préstamo. Se utiliza como una forma de obtener un préstamo, actuando como una protección contra posibles pérdidas para el prestamista si el prestatario no cumple con sus pagos. por el préstamo. Por ejemplo, si el prestatario proporcionó un vehículo de motor como garantía para el préstamo, el prestamista tomará posesión del vehículo de motor y lo venderá para recuperar cualquier monto adeudado por el prestatario.
Los bancos también pueden ejecutar la ejecución hipotecaria de las viviendas donde los prestatarios no cumplen con sus obligaciones hipotecarias y los reembolsos vencen por más de 90 días. El prestamista también puede optar por vender los préstamos en mora a agencias de cobranza e inversores externos para deshacerse de los activos riesgosos de su balance.
Los bancos venden los préstamos en mora con importantes descuentos y las agencias de cobranza intentan cobrar la mayor cantidad posible del dinero adeudado. Alternativamente, el prestamista puede contratar a una agencia de cobranza para hacer cumplir la recuperación de un préstamo incumplido a cambio de un porcentaje del monto recuperado.
Tipos de préstamos fallidos
Según el Fondo Monetario Internacional (FMI), un préstamo puede volverse moroso de las siguientes maneras:
- Las cuotas de los préstamos de capital e intereses vencen al menos 90 días y el prestamista ya no cree que los prestatarios cumplirán con sus obligaciones de deuda. En este caso, el préstamo se cancela como una deuda incobrable en los libros de cuentas del prestamista.
- Los pagos de intereses por valor de noventa (90) días se capitalizan, refinancian o retrasan debido a cambios en el contrato de préstamo.
- Los pagos de capital e intereses están vencidos en menos de 90 días, y existen razones para dudar de que el prestatario no pague el préstamo pendiente en su totalidad.
Impacto de los préstamos dudosos en los bancos
Cuando un prestamista registra un gran porcentaje de sus préstamos pendientes como préstamos en mora, puede perjudicar el desempeño financiero del prestamista. Los bancos ganan dinero principalmente con los intereses que cobran por los préstamos, y cuando no pueden cobrar los pagos de intereses adeudados de los NPL, significa que tendrán menos dinero disponible para crear nuevos préstamos y pagar los costos operativos.
El dinero representa un ingreso que potencialmente se pierde y afecta la rentabilidad del prestamista. No solo afecta al prestamista, sino que también deja a los prestatarios potenciales con menos opciones para obtener préstamos del prestamista.
Mantener un alto número de préstamos dudosos en relación con los activos totales de una empresa representa un gran riesgo para la empresa. Los inversores potenciales están interesados en invertir en empresas con libros de cuentas saludables. Cuando aumenta el porcentaje de préstamos en mora, el precio de las acciones del prestamista también bajará. Los préstamos dudosos que un banco mantiene en sus libros, menos atractivo es para los posibles inversores porque su rentabilidad futura se verá afectada si el prestamista no obtiene ingresos de su negocio crediticio.
Además, el prestamista deberá reservar una parte de sus ganancias como provisiones para deudas incobrables en caso de que deba cancelar las deudas. En los Estados Unidos, los bancos con un alto porcentaje de préstamos en mora son monitoreados cuidadosamente por la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) La Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) es una institución gubernamental que brinda seguros de depósitos contra quiebras bancarias. El organismo fue creado para proteger a los depositantes cuyos fondos están en riesgo.
Relación entre préstamos en mora y préstamos totales
Los bancos están obligados por ley a informar su relación entre préstamos en mora y préstamos totales como una medida del nivel de riesgo crediticio del banco. y condiciones de cualquier contrato financiero, principalmente, y calidad de los préstamos pendientes. Un índice alto significa que el banco corre un mayor riesgo de pérdida si no recupera los montos adeudados del préstamo, mientras que un índice pequeño significa que los préstamos pendientes presentan un riesgo bajo para el banco.
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- Gastos de insolvencia Gastos de insolvencia Los gastos de insolvencia es la forma en que las empresas contabilizan una cuenta por cobrar que no se pagará. Las deudas incobrables surgen cuando un cliente no puede pagar debido a
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- Probabilidad de incumplimiento Probabilidad de incumplimiento La probabilidad de incumplimiento (PD) es la probabilidad de que un prestatario no cumpla con los pagos del préstamo y se utiliza para calcular la pérdida esperada de una inversión.
