Basilea II es el segundo conjunto de regulaciones bancarias internacionales definidas por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS). Es una extensión de las regulaciones para los requisitos mínimos de capital según se definen en Basilea I. El marco de Basilea II opera bajo tres pilares:
- Requisitos de adecuación de capital
- Revisión de supervisión
- Disciplina de mercado
Los tres pilares bajo Basilea II
Pilar 1: Requisitos de adecuación de capital
El Pilar 1 mejora las políticas de Basilea I al tomar en consideración los riesgos operativos además de los riesgos crediticios. principalmente, asociados con activos ponderados por riesgo (RWA). Requiere que los bancos mantengan un requisito de adecuación de capital mínimo del 8% de sus RWA. Basilea II también proporciona a los bancos enfoques más informados para calcular los requisitos de capital en función del riesgo crediticio, teniendo en cuenta el perfil de riesgo y las características específicas de cada tipo de activo. Los dos enfoques principales incluyen:
1. Enfoque estandarizado
El enfoque estandarizado es adecuado para bancos con un volumen de operaciones más pequeño y una estructura de control más simple. Implica el uso de calificaciones crediticias de instituciones de evaluación crediticia externas.
2. Enfoque basado en calificaciones internas
El enfoque basado en calificaciones internas es adecuado para los bancos que realizan operaciones más complejas, con sistemas de gestión de riesgos más desarrollados. Hay dos enfoques IRB para calcular los requisitos de capital por riesgo crediticio basados en calificaciones internas:
- Enfoque basado en las calificaciones internas de la fundación (FIRB): En FIRB, los bancos utilizan sus propias evaluaciones de parámetros como la probabilidad de incumplimiento La probabilidad de incumplimiento La probabilidad de incumplimiento (PD) es la probabilidad de que un prestatario no cumpla con los pagos de préstamos y se utiliza para calcular la pérdida esperada de una inversión. , mientras que los métodos de evaluación de otros parámetros, principalmente componentes de riesgo como Pérdida en caso de incumplimiento y Exposición al incumplimiento, son determinados por el supervisor.
- Enfoque basado en calificaciones internas avanzadas (AIRB): según el enfoque AIRB, los bancos utilizan sus propias evaluaciones para todos los componentes de riesgo y otros parámetros.
Pilar 2: Revisión supervisora
El Pilar 2 se agregó debido a la necesidad de una supervisión eficiente y la falta de ella en Basilea I, relacionada con la evaluación de la adecuación del capital interno de un banco. Según el Pilar 2, los bancos están obligados a evaluar la adecuación del capital interno para cubrir todos los riesgos que puedan enfrentar potencialmente en el curso de sus operaciones. El supervisor es responsable de determinar si el banco utiliza enfoques de evaluación adecuados y cubre todos los riesgos asociados.
- Proceso de evaluación de la adecuación del capital interno (ICAAP): un banco debe realizar evaluaciones internas periódicas de la adecuación del capital de acuerdo con su perfil de riesgo y determinar una estrategia para mantener el nivel de capital necesario.
- Proceso de revisión y evaluación supervisora (SREP): los supervisores están obligados a revisar y evaluar las evaluaciones y estrategias internas de adecuación del capital de los bancos, así como su capacidad para monitorear su cumplimiento con los índices de capital regulatorio.
- Capital por encima del nivel mínimo: una de las características adicionales del marco de Basilea II es el requisito de que los supervisores se aseguren de que los bancos mantengan su estructura de capital Estructura de capital La estructura de capital se refiere a la cantidad de deuda y / o capital que emplea una empresa para financiar sus operaciones y financiar sus activos. La estructura de capital de una empresa por encima del nivel mínimo definido por el Pilar 1.
- Intervenciones del supervisor: Los supervisores deben procurar intervenir en el proceso diario de toma de decisiones para evitar que el capital caiga por debajo del nivel mínimo.
Pilar 3: Disciplina del mercado
El Pilar 3 tiene como objetivo garantizar la disciplina del mercado haciendo obligatorio la divulgación de información relevante del mercado. Esto se hace para asegurar que los usuarios de la información financiera reciban la información relevante para tomar decisiones comerciales informadas y asegurar la disciplina del mercado.
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- Liquidez Liquidez En los mercados financieros, la liquidez se refiere a la rapidez con la que se puede vender una inversión sin afectar negativamente su precio. Cuanto más líquida es una inversión, más rápidamente se puede vender (y viceversa) y más fácil es venderla por el valor razonable. En igualdad de condiciones, los activos más líquidos se negocian con una prima y los activos no líquidos se negocian con un descuento.
- Guía de la WACC WACC WACC es el costo promedio ponderado de capital de una empresa y representa su costo combinado de capital, que incluye capital y deuda. La fórmula WACC es = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)). Esta guía proporcionará una descripción general de qué es, por qué se usa, cómo calcularlo y también proporciona una calculadora WACC descargable.
