¿Qué es la equidad del propietario?

La equidad del propietario se define como la proporción del valor total de los activos de una empresa que pueden reclamar sus propietarios (propiedad única o sociedad) Sociedad general Una sociedad general (GP) es un acuerdo entre socios para establecer y administrar un negocio en conjunto. una de las entidades legales más comunes para formar un negocio. Todos los socios en una sociedad general son responsables del negocio y están sujetos a responsabilidad ilimitada por deudas comerciales.) y por sus accionistas (si es una corporación Corporación Una corporación es una entidad legal entidad creada por individuos, accionistas o accionistas, con el propósito de operar con fines de lucro. Las corporaciones pueden celebrar contratos, demandar y ser demandado, poseer activos, remitir impuestos federales y estatales y pedir dinero prestado a instituciones financieras.).Se calcula deduciendo todos los pasivos del valor total de un activo (Patrimonio = Activo - Pasivo ). Los pasivos Tipos de pasivos Hay tres tipos principales de pasivos: pasivos corrientes, no corrientes y contingentes. Los pasivos son obligaciones legales o deudas contraídas con otra persona o empresa. En otras palabras, los pasivos son sacrificios futuros de beneficios económicos que se requiere que una entidad represente el monto adeudado por el propietario a los prestamistas, acreedores, inversionistas y otras personas o instituciones que contribuyeron a la compra del activo. La única diferencia entre el capital social del propietario y el capital social de los accionistas es si el negocio se mantiene estrictamente (propietario) o se mantiene ampliamente (accionista).

Diagrama de equidad del propietario

En términos simples, el patrimonio del propietario se define como la cantidad de dinero invertida por el propietario en el negocio menos el dinero que extrae el propietario del negocio. Por ejemplo: si un proyecto de bienes raíces está valorado en $ 500,000 y el monto del préstamo adeudado es de $ 400,000, el monto del patrimonio del propietario, en este caso, es de $ 100,000.

Cómo calcular la equidad del propietario

El patrimonio del propietario se puede calcular sumando todos los activos comerciales (propiedad, planta y equipo PP&E (propiedad, planta y equipo) PP&E (propiedad, planta y equipo) es uno de los activos no corrientes principales que se encuentran en el balance general. PP&E se ve afectado por el gasto de capital, la depreciación y las adquisiciones / enajenaciones de activos fijos. Estos activos desempeñan un papel clave en la planificación financiera y el análisis de las operaciones de una empresa y los gastos futuros, inventario, ganancias retenidas Ganancias retenidas La fórmula de ganancias retenidas representa todos los ingresos netos acumulados compensado por todos los dividendos pagados a los accionistas. Las ganancias retenidas son parte del capital social en el balance general y representan la parte de las ganancias de la empresa que no se distribuyen como dividendos a los accionistas, sino que se reservan para reinversión.y bienes de capital) y deduciendo todos los pasivos (deudas, sueldos y salarios, préstamos, acreedores).

Ejemplo: Almacén de ensamblaje de computadoras

Supongamos que Jake es propietario y dirige una planta de ensamblaje de computadoras en Hawai y quiere conocer su capital en el negocio. El balance general de Jake del año anterior muestra que las instalaciones del almacén están valoradas en $ 1 millón, el equipo de la fábrica está valorado en $ 1 millón, el inventario está valorado en $ 800.000 y que los deudores deben a la empresa $ 400.000. El balance también indica que Jake le debe al banco $ 500,000, los acreedores $ 800,000 y los sueldos y salarios ascienden a $ 800,000.

Por lo tanto, el capital contable se puede calcular de la siguiente manera:

Capital del propietario = Activos - Pasivos

Dónde:

Activos = $ 1,000,000 + $ 1,000,000 + $ 800,000 + $ 400,000 = $ 3.2 millones

Pasivos = $ 500 000 + $ 800 000 + $ 800 000 = $ 2,1 millones

Equidad de Jake = $ 3,2 millones - $ 2,1 millones = $ 1,1 millones

Por lo tanto, el valor del valor de Jake en la empresa es de 1,1 millones de dólares .

Cómo entra y sale el capital social de una empresa

El valor del patrimonio del propietario aumenta cuando el propietario o los propietarios (en el caso de una sociedad) aumentan el monto de su contribución de capital. Además, las mayores ganancias a través de mayores ventas o menores gastos aumentan el monto del capital social. El propietario puede reducir la cantidad de capital mediante retiros. Los retiros se consideran ganancias de capital y el propietario debe pagar el impuesto a las ganancias de capital según el monto retirado. Otra forma de reducir el patrimonio del propietario es tomando un préstamo para comprar un activo para la empresa, que se registra como un pasivo en el balance.

El valor del patrimonio del propietario puede ser positivo o negativo. Un patrimonio neto negativo se produce cuando el valor de los pasivos supera el valor de los activos. Algunas de las razones que pueden hacer que cambie la cantidad de capital incluyen un cambio en el valor de los activos frente al valor de los pasivos, la recompra de acciones y la depreciación de los activos.

Cómo se muestra el capital contable del propietario en un balance general

El patrimonio del propietario se registra en el balance general al final del período contable de la empresa. Se obtiene deduciendo el pasivo total del activo total. Los activos se muestran en el lado izquierdo, mientras que los pasivos y el patrimonio del propietario se muestran en el lado derecho del balance. El patrimonio del propietario siempre se indica como una cantidad neta porque el propietario (s) ha aportado capital al negocio, pero al mismo tiempo, ha realizado algunos retiros.

Para una empresa unipersonal o una sociedad, el valor del capital se indica como la cuenta de capital del propietario o de los socios en el balance. El balance también indica la cantidad de dinero sacada como retiros por el propietario o socios durante ese período contable. Aparte del balance, las empresas también mantienen una cuenta de capital que muestra el monto neto de capital de las inversiones del propietario / socio.

¿Qué es la equidad del accionista?

Capital de los accionistas Capital de los accionistas El capital de los accionistas (también conocido como Capital de los accionistas) es una cuenta en el balance de una empresa que consta de capital social más ganancias retenidas. También representa el valor residual de los activos menos pasivos. Al reordenar la ecuación contable original, obtenemos Capital contable = Activos - Pasivos se refiere a la cantidad de capital que poseen los accionistas de una empresa y, a veces, se lo conoce como el valor en libros de una empresa. Se calcula deduciendo el pasivo total de una empresa del valor de los activos totales. El capital social es una de las métricas financieras que los analistas utilizan para medir la salud financiera de una empresa y determinar la valoración de una empresa.

Capital del accionista = Capital del propietario (son lo mismo).

Componentes del patrimonio neto del propietario / accionista

Los siguientes son los componentes principales del patrimonio neto:

1. Ganancias retenidas

La cantidad de dinero transferida al balance general como ganancias retenidas en lugar de pagarlo como dividendos se incluye en el valor del capital contable. Las utilidades retenidas, netas de los ingresos de operaciones y otras actividades, representan los rendimientos sobre el capital de los accionistas que se reinvierten a la empresa en lugar de distribuirlos como dividendos. El monto de las ganancias retenidas aumenta con el tiempo a medida que la empresa reinvierte una parte de sus ingresos y puede constituir el componente más grande del capital social de las empresas que han existido durante mucho tiempo.

2. Acciones en circulación

Las acciones en circulación se refieren a la cantidad de acciones que se han vendido a los inversores pero que la empresa no ha recomprado. El número de acciones en circulación se tiene en cuenta al evaluar el valor del capital social.

3. Acciones propias

Acciones en tesorería. Estas acciones readquiridas son luego mantenidas por la empresa para su propia disposición. Pueden permanecer en posesión de la empresa o la empresa puede retirar las acciones. Se refiere al número de acciones que la empresa ha recomprado a los accionistas e inversores. La cantidad de acciones en tesorería se deduce del capital total de la empresa para obtener la cantidad de acciones que están disponibles para los inversores.

4. Capital pagado adicional

El capital pagado adicional Capital pagado adicional Capital pagado adicional (APIC) es el valor del capital social por encima de su valor nominal establecido y se enumera en Capital contable en el balance. se refiere a la cantidad de dinero que los accionistas han pagado para adquirir acciones por encima del valor nominal establecido de las acciones. Se calcula obteniendo la diferencia entre el valor nominal de las acciones ordinarias y el valor nominal de las acciones preferentes, el precio de venta y la cantidad de acciones recién vendidas.

Lecturas relacionadas

Finance ofrece la certificación FMVA® de Analista de valoración y modelado financiero (FMVA) ™ Únase a más de 350,600 estudiantes que trabajan para empresas como Amazon, JP Morgan y el programa de certificación Ferrari para aquellos que buscan llevar sus carreras al siguiente nivel. Para seguir aprendiendo y avanzando en su carrera, los siguientes recursos serán útiles:

  • Valor patrimonial Valor patrimonial El valor patrimonial puede definirse como el valor total de la empresa atribuible a los accionistas. Para calcular el valor patrimonial, siga esta guía de Finanzas.
  • Inventario Inventario El inventario es una cuenta de activo corriente que se encuentra en el balance general y que consta de todas las materias primas, el trabajo en curso y los productos terminados que una empresa ha acumulado. A menudo se considera el más ilíquido de todos los activos corrientes; por lo tanto, se excluye del numerador en el cálculo del índice rápido.
  • Gastos de venta, generales y administrativos (SG&A) Los gastos de venta, generales y administrativos Los gastos de venta, generales y administrativos incluyen todos los gastos de no producción incurridos por una empresa en un período determinado. Esto incluye gastos como alquiler, publicidad, marketing, contabilidad, litigios, viajes, comidas, salarios de gestión, bonificaciones y más. En ocasiones, también puede incluir gastos de depreciación.
  • Tres estados financieros Tres estados financieros Los tres estados financieros son el estado de resultados, el balance general y el estado de flujos de efectivo. Estas tres declaraciones centrales son intrincadamente

Recomendado

¿Qué es la relación de deuda a capital?
Guía para el análisis de estados financieros
¿Qué es EV / EBITDA?