La negociación de lavado, también conocida como negociación de ida y vuelta, es una práctica ilegal en la que los inversores compran y venden los mismos instrumentos financieros Valores negociables Los valores negociables son instrumentos financieros a corto plazo sin restricciones que se emiten para valores de renta variable o valores de deuda de empresa. La empresa emisora crea estos instrumentos con el propósito expreso de recaudar fondos para financiar aún más las actividades comerciales y la expansión. al mismo tiempo para manipular el mercado. La práctica puede aumentar de forma no natural el volumen de operaciones para hacer que el valor parezca más deseable de lo que realmente es. También se puede hacer para proporcionar a los corredores comisiones para compensar los valores que no pueden liquidar por completo.
Cómo funciona Wash Trading
Para ejecutar una operación de lavado, un inversor coloca tanto una orden de venta como una orden de compra para un valor. Básicamente, el inversor se vende el valor a sí mismo, que es esencialmente una forma de tráfico de información privilegiada Tráfico de información privilegiada El tráfico de información privilegiada se refiere a la práctica de comprar o vender valores de una empresa que cotiza en bolsa mientras está en posesión de información material.
En términos más amplios, el uso de información privilegiada es la compra y venta de valores de los que el individuo tiene más conocimiento que el público en general. Dado que el inversor compra y se vende a sí mismo, es el que tiene más conocimientos sobre el comercio.
Ejemplo de una operación de lavado
Digamos, por ejemplo, que un inversionista posee 50 acciones de la Compañía ABC y vende las acciones el 1 de enero con una pérdida de $ 2,000. Luego, el inversionista compra 50 acciones de la misma compañía el 22 de enero y posteriormente obtiene una ganancia de $ 4,000. Técnicamente, todavía no se ha producido un comercio de lavado. El verdadero comercio de lavado se activa cuando el inversionista busca reclamar una deducción de impuestos por su pérdida original de $ 2,000.
Si se le da la deducción, el inversionista compensa sus impuestos adeudados sobre su ganancia de $ 4,000. Significa que paga menos impuestos sobre sus ganancias, a pesar del hecho de que, en última instancia, todavía posee la misma cantidad de acciones que tenía anteriormente. Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los Estados Unidos grava al inversionista sobre la ganancia total de $ 4,000 de la transacción posterior porque la compra se realizó dentro del período de 30 días. La verdadera ventana de venta de lavado es de 61 días: 30 días antes de la venta, 30 días después de la venta y el día de la venta en sí.
El aspecto legal del comercio de lavado
Alguna controversia todavía rodea la compra y venta de valores entre algunos corredores. Por ejemplo, ¿es legal si un corredor vende un valor a otro corredor? La mayoría de los artículos sobre finanzas de Finanzas Finanzas Finanzas están diseñados como guías de autoaprendizaje para aprender conceptos financieros importantes en línea a su propio ritmo. ¡Explore cientos de artículos! , las industrias de comercio e impuestos aconsejan que la práctica debe evitarse porque, al menos, podría caer en la categoría de abuso de información privilegiada.
No es necesario realizar la compra y venta de inmediato. Aquí es donde muchos inversores y corredores se meten en problemas. Si la compra y venta se realiza dentro de un período de 30 días, podría contar como negociación de lavado.
Cómo evitar un comercio de lavado
Es posible que los inversores y los corredores cometan operaciones de lavado sin darse cuenta. Es importante que estas personas se detecten antes de desencadenar un comercio de lavado. Viene cuando se reconocen las pérdidas fiscales. Ocurre cuando un inversor dispone de una inversión con pérdidas y luego compra la misma inversión o casi idéntica dentro de los 30 días posteriores a la venta, ya sea antes o después.
El comercio de productos de lavado es altamente ilegal; sin embargo, es bastante fácil para un inversionista caer inadvertidamente en la trampa de la venta de lavado cuando llega el momento de reconocer las pérdidas. Por esta razón, los inversores deben prestar mucha atención a cuándo compran y venden valores para evitar cometer un comercio ilegal.
Recursos adicionales
Finance es el proveedor oficial de la certificación FMVA® de Analista de valoración y modelado financiero global (FMVA) ™ Únase a más de 350,600 estudiantes que trabajan para empresas como Amazon, JP Morgan y el programa de certificación de Ferrari, diseñado para ayudar a cualquiera a convertirse en un analista financiero de clase mundial . Para seguir avanzando en su carrera, los recursos adicionales a continuación serán útiles:
- Posiciones largas y cortas Posiciones largas y cortas Al invertir, las posiciones largas y cortas representan apuestas direccionales por parte de los inversores de que un valor subirá (cuando es largo) o bajará (cuando es corto). En la negociación de activos, un inversor puede tomar dos tipos de posiciones: largas y cortas. Un inversor puede comprar un activo (en posición larga) o venderlo (en posición corta).
- Operador de posición Operador de posición Un operador de posición es un tipo de operador que mantiene una posición en un activo durante un largo período de tiempo. El período de tenencia puede variar de varias semanas a años. Un operador de posición generalmente está menos preocupado por los impulsores a corto plazo de los precios de un activo y las correcciones del mercado que
- La Ley de Valores de 1933 La Ley de Valores de 1933 La Ley de Valores de 1933 fue la primera ley de valores federal importante aprobada después de la caída del mercado de valores de 1929. La ley también se conoce como la Ley de Veracidad en los Valores, la Ley Federal de Valores o la Ley de 1933 . Fue promulgada el 27 de mayo de 1933 durante la Gran Depresión. ... la ley tenía como objetivo corregir algunas de las irregularidades
- Tiempo de la orden comercial Tiempo de la orden comercial: el tiempo de la orden comercial se refiere a la vida útil de una orden comercial específica. Los tipos más comunes de sincronización de órdenes comerciales son órdenes de mercado, órdenes GTC y órdenes de completar o eliminar.
