El propósito principal del análisis de riesgo crediticio es cuantificar el nivel de riesgo crediticio que el prestatario presenta al prestamista. Implica asignar números medibles a la probabilidad estimada de incumplimiento del prestatario.
El análisis del riesgo de crédito es una forma de análisis que realiza un analista de crédito sobre los prestatarios potenciales para determinar su capacidad para cumplir con las obligaciones de la deuda. El objetivo principal del análisis crediticio es determinar la capacidad crediticia Capacidad crediticia La capacidad crediticia, en pocas palabras, es qué tan "digno" o merecedor es un crédito. Si un prestamista confía en que el prestatario cumplirá con su obligación de deuda de manera oportuna, se considera que el prestatario es solvente. de los prestatarios potenciales y su capacidad para cumplir con sus obligaciones de deuda.
Si el prestatario presenta un nivel aceptable de riesgo de incumplimiento, el analista puede recomendar la aprobación de la solicitud de crédito en los términos acordados. El resultado del análisis de riesgo crediticio determina la calificación de riesgo que se le asignará al prestatario y su capacidad para acceder al crédito.
Resumen
- El análisis de riesgo crediticio es una forma de análisis realizada por un analista crediticio para determinar la capacidad de un prestatario para cumplir con sus obligaciones de deuda.
- El propósito del análisis crediticio es determinar la solvencia de los prestatarios cuantificando el riesgo de pérdida al que está expuesto el prestamista.
- Los tres factores que utilizan los prestamistas para cuantificar el riesgo crediticio incluyen la probabilidad de incumplimiento, la pérdida en caso de incumplimiento y la exposición al incumplimiento.
Comprensión del riesgo crediticio
El riesgo de crédito se define como el riesgo de pérdida resultante de que un prestatario no reembolse el capital y los intereses adeudados al líder. El prestamista utiliza los pagos de intereses del préstamo para compensar el riesgo de pérdidas potenciales. Cuando el prestatario no cumple con sus obligaciones, se produce una interrupción en los flujos de efectivo del prestamista.
La realización de un análisis de riesgo crediticio ayuda al prestamista a determinar la capacidad del prestatario para cumplir con las obligaciones de la deuda a fin de protegerse de la pérdida de flujos de efectivo y reducir la gravedad de las pérdidas. A los prestatarios que presentan un alto nivel de riesgo crediticio se les cobra una alta tasa de interés sobre el préstamo para compensar al prestamista por el alto riesgo de incumplimiento.
Al calcular el riesgo crediticio de un prestatario en particular, los prestamistas consideran varios factores comúnmente denominados "5 C del crédito 5 C del crédito" Las "5 C del crédito" es una frase común que se usa para describir los cinco factores principales que se utilizan para determinar un la solvencia del prestatario potencial. Las instituciones financieras utilizan las calificaciones crediticias para cuantificar y decidir si un solicitante es elegible para un crédito y para determinar las tasas de interés y los límites de crédito para los prestatarios existentes. . " Los factores incluyen la capacidad del prestatario para reembolsar crédito, carácter, capital, condiciones y garantía. El prestamista utiliza los factores para evaluar las características del prestatario y las condiciones del préstamo para estimar la probabilidad de incumplimiento y el consiguiente riesgo de pérdida financiera.
Las 5 C del crédito incorporan medidas financieras tanto cualitativas como cuantitativas, y el prestamista puede analizar diferentes documentos, como el estado de resultados del prestatario, el balance general, los informes crediticios y otros documentos que revelen la situación financiera del prestatario.
El propósito general del análisis de riesgo crediticio
Los analistas de crédito pueden utilizar diversas técnicas de análisis financiero, como el análisis de razones. Análisis de razones El análisis de razones se refiere al análisis de diversas piezas de información financiera en los estados financieros de una empresa. Son utilizados principalmente por analistas externos para determinar varios aspectos de un negocio, como su rentabilidad, liquidez y solvencia. y análisis de tendencias para obtener cifras mensurables que cuantifiquen la pérdida crediticia. Las técnicas miden el riesgo de pérdida crediticia debido a cambios en la calidad crediticia de los prestatarios.
Al medir la pérdida crediticia, consideramos tanto las pérdidas por incumplimiento de la contraparte como el deterioro de la calificación de riesgo crediticio.
Factores que cuantifican el riesgo crediticio
Los siguientes son los parámetros clave que muestran una mayor relación correlativa con el riesgo de crédito:
1. Probabilidad de incumplimiento
La probabilidad de incumplimiento se define como la probabilidad de que el prestatario no pueda realizar los pagos programados de capital e intereses durante un período específico, generalmente un año. La probabilidad de incumplimiento depende tanto de las características del prestatario como del entorno económico.
Para las personas, la probabilidad de incumplimiento está determinada por el puntaje FICO Puntaje FICO Un puntaje FICO, más comúnmente conocido como puntaje crediticio, es un número de tres dígitos que se utiliza para evaluar la probabilidad de que una persona reembolse el crédito si el individuo está dado una tarjeta de crédito o si un prestamista les presta dinero. Los puntajes FICO también se utilizan para ayudar a determinar la tasa de interés de cualquier crédito otorgado, y los prestamistas usan el puntaje para decidir si otorgan o no el crédito. Para las entidades comerciales, la probabilidad de incumplimiento está implícita en la calificación crediticia.
Por lo general, las agencias de calificación crediticia están obligadas a asignar una calificación crediticia a las entidades que emiten instrumentos de deuda, como bonos. A los prestatarios con una alta probabilidad de incumplimiento se les cobra una tasa de interés más alta para compensar al prestamista por asumir el mayor riesgo de incumplimiento.
2. Pérdida por incumplimiento
La pérdida por incumplimiento se define como la cantidad de dinero que un prestamista puede perder cuando un prestatario incumple sus obligaciones de deuda. Si bien no existe un método aceptado para cuantificar la pérdida en caso de incumplimiento por préstamo, la mayoría de los prestamistas calculan la pérdida en caso de incumplimiento como un porcentaje de la exposición total a la pérdida en toda la cartera de préstamos.
Por ejemplo, si ABC Bank presta $ 1,000 al Prestatario A y $ 10,000 al Prestatario B, el banco corre el riesgo de perder más dinero en caso de que el Prestatario B incumpla los pagos.
3. Exposición en caso de incumplimiento
La exposición al incumplimiento mide la cantidad de pérdida a la que está expuesto un prestamista en cualquier momento en particular, debido a incumplimientos del préstamo. Las instituciones financieras suelen utilizar sus modelos internos de gestión de riesgos para estimar el nivel de exposición en caso de incumplimiento.
Inicialmente, la exposición se calcula por préstamo y los bancos utilizan la cifra para determinar el riesgo de incumplimiento general para toda la cartera de préstamos. A medida que los prestatarios reembolsan los préstamos, el valor de la exposición al incumplimiento se reduce gradualmente.
Recursos adicionales
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