El rol de Planificación y Análisis Financiero (FP&A) está adquiriendo mayor importancia en la actualidad, ya que ayuda a realizar un análisis crucial sobre el desempeño del negocio. el logro de metas específicas. También se utilizan para medir el desempeño general de una empresa. El rol de FP&A ya no se limita a los informes de gestión, sino que también requiere mucha información empresarial para que la alta dirección pueda formular una estrategia eficaz Estrategia corporativa La estrategia corporativa se centra en cómo gestionar los recursos, el riesgo y el rendimiento en una empresa, en lugar de mirar en ventajas competitivas en estrategia empresarial.
FP&A tiene un papel fundamental en el éxito empresarial, y los candidatos calificados tienen una demanda creciente para el área. Los conocimientos de finanzas, contabilidad y estrategia son cruciales para quienes trabajan en este departamento.
Por lo general, el rol de FP&A requiere una amplia conciliación y consolidación de datos, así como un análisis de varianza. Análisis de varianza El análisis de varianza se puede resumir como un análisis de la diferencia entre los números planificados y reales. La suma de todas las variaciones da una imagen del rendimiento excesivo o insuficiente general para un período de informe en particular. Para cada elemento individual, las empresas evalúan su preferencia comparando los costos reales. Además, combinan el uso del análisis de escenarios y de sensibilidad para pronosticar posibles resultados, y utilizan esta información teórica para crear métricas clave para el monitoreo. No solo están a cargo del estado de ingresos Estado de ingresos El estado de ingresos es uno de los estados financieros centrales de una empresa que muestra sus ganancias y pérdidas durante un período de tiempo.La utilidad o pérdida se determina tomando todos los ingresos y restando todos los gastos de las actividades operativas y no operativas. Este estado es uno de los tres estados utilizados tanto en las finanzas corporativas (incluida la modelización financiera) como en la contabilidad. pero también son responsables de pronosticar el resultado final de la empresa (ingreso neto). Más importante aún, se puede decir que FP&A continúa con el trabajo producido por Contabilidad.
La función principal de FP&A es transformar la estrategia general de la empresa en un plan a largo plazo con presupuestos operativos y de capital anuales. Con el uso de modelos financieros, pronostica el desempeño operativo y de rentabilidad y establece objetivos anuales para los indicadores clave de desempeño. Al proporcionar un presupuesto anual, le brinda a la gerencia una imagen clara del desempeño futuro al tiempo que brinda a los empleados una dirección hacia la cual trabajar.
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Rol y responsabilidades de FP&A
- Analice las tendencias de los indicadores clave de rendimiento (KPI), especialmente en relación con métricas financieras como ventas, gastos y margen de beneficio.
- Monitorear KPI e identificar la causa de cualquier variación inesperada
- Desarrollar y mejorar continuamente el presupuesto, las proyecciones financieras y el pronóstico operativo.
- Informes de rendimiento empresarial ad-hoc
- Presentar los informes financieros mensuales y trimestrales de diversas unidades y departamentos.
- Implementar una herramienta de inteligencia empresarial e informes de panel
- Desarrollar modelos financieros y analizarlos para apoyar iniciativas estratégicas
- Apoyar al equipo de gestión y a los jefes de departamento con análisis basados en datos
Ejemplos de FP&A
A continuación, se muestran algunos ejemplos para comprender mejor cómo analizar datos y obtener información empresarial:
Ejemplo 1
Análisis
El gráfico anterior muestra el gasto anual en logística para FY16 y FY17. Muestra que el gasto en logística aumentó un 25% anual en el año fiscal 2017 (asumiendo que las ventas aumentaron solo un 12%). Indica que existe un posible mal uso de la logística y se debe implementar un mecanismo de control de costos para controlar el costo.
Ejemplo 2
| Nombre del vendedor | Gasto (millones de USD) | Porcentaje | |
|---|---|---|---|
| 1 | KPMG | 15,4 | 50% |
| 2 | EY | 5.1 | 17% |
| 3 | Consultoría ANZ | 3.1 | 10% |
| 4 | DBS Synergy Ltd | 2.4 | 8% |
| 5 | Otros | 4.7 | 15% |
| TOTAL | 30,7 | 100% |
Análisis
La tabla anterior muestra el gasto de la empresa en varios proyectos de consultoría durante el año. De la información proporcionada, KPMG obtuvo el 50% del negocio de la compañía, lo que destaca el hecho de que depende en gran medida de KPMG o los cargos de KPMG son significativamente más altos en comparación con otras firmas.
Ejemplo 3
Análisis
El gráfico anterior muestra el perfil del empleado en una empresa de tecnología. Aquí, el número máximo de empleados se puede encontrar en la división de I + D, que es alrededor del 44% de la fuerza laboral de la empresa. Sin embargo, si observa los ingresos de la división de I + D (gráfico de la derecha), muestra que aporta solo el 27% de los ingresos totales. Es necesario realizar un análisis más detallado para averiguar las razones de la discrepancia. Una de las razones puede ser que la I + D tenga exceso de personal o que no puedan generar suficientes ingresos para la empresa.
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