¿Qué es una contribución no electiva?

Una contribución no electiva es un pago con derechos adquiridos que realiza un empleador a un plan de jubilación patrocinado por el empleado, independientemente de si el empleado hace un aplazamiento electivo. Las contribuciones no se deducen de los ingresos mensuales del empleado, sino que las paga directamente el empleador.

Contribución no electiva

Las contribuciones no electivas difieren de las contribuciones de contrapartida, donde un empleador contribuye a un plan de jubilación patrocinado por el empleador según la cantidad de dinero que se deduce del salario mensual del empleado. Remuneración La remuneración es cualquier tipo de compensación o pago que una persona o empleado recibe pago por sus servicios o el trabajo que realizan para una organización o empresa. Incluye el salario base que recibe un empleado, junto con otros tipos de pago que se acumulan durante el curso de su trabajo, que se destinan al plan de jubilación.

Los empleados se benefician de las contribuciones no electivas porque las contribuciones que el empleador hace al plan de jubilación ayuda a maximizar el límite de contribución más allá de lo que pueden lograr por sí mismos. Sin embargo, las contribuciones se realizan a discreción del empleador y pueden cambiar en cualquier momento.

Resumen

  • Las contribuciones no electivas son pagos realizados para el plan de jubilación de un empleado elegible, independientemente de si el empleado hace contribuciones al plan o no.
  • Las contribuciones no electivas no se deducen del salario del empleado y en su lugar se financian directamente de la cuenta del empleador.
  • Las contribuciones ayudan a los empleados a maximizar su límite de contribución más allá de lo que pueden lograr por sí mismos.

Comprender la contribución no electiva

La cantidad que un empleador aporta a una contribución no electiva varía de un empleador a otro. Un empleador es libre de establecer o cambiar las tasas de contribución no electiva como mejor le parezca. Sin embargo, la cantidad que un empleador contribuye al plan no debe exceder los límites establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU.

Por ejemplo, un empleador puede decidir contribuir con el 10% del salario del empleado al plan de jubilación. Esto significa que, por cada dólar de salario, el empleador contribuirá con 10 centavos, independientemente de si el empleado hace un aplazamiento electivo hacia el plan.

Un empleador también puede hacer una contribución no electiva como parte de una contribución de puerto seguro 401 (k). Un puerto seguro permite a los empleadores evitar la mayoría de las pruebas de cumplimiento anuales que pueden resultar en reembolsos y multas. Es una forma de estructurar planes de jubilación que pasan las pruebas de no discriminación.

La disposición requiere que el empleador haga contribuciones al plan de jubilación de cada empleado en un porcentaje uniforme de al menos el 3% del salario del empleado. Al agregar una disposición de puerto seguro a su plan 401 (k) Plan 401 (k) El plan 401 (k) es un plan de ahorro para la jubilación que permite a los empleados ahorrar una parte de su salario antes de impuestos a través de la contribución a un fondo de jubilación, altamente compensado los empleados pueden maximizar sus contribuciones de jubilación y el empleador no tendrá que preocuparse por las pruebas de cumplimiento anuales.

Beneficios de las contribuciones no electivas

1. deducible de impuestos

Uno de los beneficios de las contribuciones no electivas es que las contribuciones son deducibles de impuestos para la empresa, lo que puede proporcionar una importante reducción fiscal para el empleador. Los empleadores que realizan una contribución no electiva pueden compensar el costo de las contribuciones de las exenciones fiscales. Escudo fiscal Un escudo fiscal es una deducción permitida de la renta imponible que da como resultado una reducción de los impuestos adeudados. El valor de estos escudos depende de la tasa impositiva efectiva para la corporación o individuo. Los gastos comunes que son deducibles incluyen depreciación, amortización, pagos hipotecarios y los gastos por intereses que reciben. Este arreglo también puede alentar a más empleados a participar en el plan de jubilación de la empresa, ya que beneficia tanto al empleador como al empleado.

2. Inclusivo

Las contribuciones no electivas también están diseñadas para beneficiar a todos los empleados empleados por la empresa, en lugar de favorecer solo a los empleados altamente remunerados. Al hacer las contribuciones, el plan 401 (k) del empleador está exento de la mayoría de las pruebas de cumplimiento anuales. Los empleados altamente remunerados son aquellos que ganan más de $ 130,000 en ingresos anuales, aquellos que están empleados en la empresa y que son dueños de al menos el 5% de la empresa, o aquellos que forman parte de una familia que posee al menos el 5% de la empresa. .

Si el plan de un empleador no pasa las pruebas de cumplimiento, los empleados altamente remunerados pueden verse limitados en lo que pueden contribuir a sus planes 401 (k) y el IRS puede rechazar una contribución al plan de jubilación cuando se considere excesiva.

3. Factor motivador

Otro beneficio de las contribuciones no electivas es que puede ser el único dinero que el empleado está poniendo en su jubilación. Una cantidad significativa de empleados no mantiene un plan 401 (k) o una cuenta de ahorros para la jubilación, lo que los deja aún más vulnerables. Al dar a dichos empleados contribuciones no electivas, un empleador motiva a los empleados a contribuir a su plan 401 (k).

Limitaciones de la contribución no electiva

1. Mayores costos administrativos

Uno de los desafíos que enfrentan los empleadores al realizar contribuciones no electivas al plan de jubilación de un empleado es que genera costos administrativos adicionales Gastos administrativos Los gastos administrativos se refieren a los costos incurridos por una empresa u organización que incluyen, entre otros, los salarios y beneficios que resultarán costosos para el empleador a largo plazo. Un empleador también asume responsabilidades adicionales de elegir planes de jubilación y decidir las cuentas predeterminadas para los empleados que no seleccionan un fondo para sus contribuciones 401 (k) o se inscriben manualmente en un plan de jubilación. Aunque los empleadores disfrutan de exenciones fiscales de las contribuciones, es posible que no sean factibles para la mayoría de los empleadores.

2. Mayor responsabilidad fiduciaria

Otra limitación de las contribuciones no electivas es que aumentan la responsabilidad fiduciaria del empleador. Los pasivos pueden variar desde la inscripción de empleados en un plan de jubilación, errores administrativos, transferencias de saldo demoradas, interpretación de beneficios del plan, etc.

Asumir que un rol fiduciario conlleva riesgos, puede conducir a batallas judiciales potencialmente costosas y poner en juego las ganancias futuras. Al realizar contribuciones no electivas, un empleador deberá educar a sus empleados sobre la planificación de la jubilación y cómo elegir los planes correctos que coincidan con sus objetivos de jubilación.

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  • Límites de contribución 401 (k) Límites de contribución 401 (k) Los límites de contribución 401 (k) son límites establecidos por el Congreso de los Estados Unidos sobre la cantidad de dinero que los empleados pueden contribuir a su plan de jubilación.
  • Fondo de Pensiones Fondo de Pensiones Un fondo de pensiones es un fondo que acumula capital para ser pagado como pensión para los empleados cuando se jubilan al final de sus carreras.
  • Plan de beneficios variables Plan de beneficios variables Un plan de beneficios variables es un tipo de plan de pensiones en el que el pago al que tiene derecho el beneficiario está sujeto a cambios de acuerdo con el desempeño
  • Puerto seguro Puerto seguro Un puerto seguro es una disposición en la ley o reglamento que brinda protección contra responsabilidad o penalización o reduce la responsabilidad si se cumplen ciertas condiciones.

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