¿Qué es la función ACCRINT?

La función ACCRINT es una función financiera de Excel. Funciones Lista de las funciones de Excel más importantes para los analistas financieros. Esta hoja de referencia cubre cientos de funciones que son fundamentales para conocer como analista de Excel. La función calculará el interés devengado por un valor que paga intereses de forma periódica.

ACCRINT ayuda a los usuarios a calcular el interés acumulado sobre un valor, como un bono, cuando ese valor se vende o se transfiere a un nuevo propietario en una fecha diferente a la fecha de emisión o en una fecha que es una fecha de pago de intereses.

La función ACCRINT se introdujo en MS Excel 2007 y, por lo tanto, no está disponible en versiones anteriores.

Fórmula

= ACCRINT (emisión, primer_interés, liquidación, tasa, par, frecuencia, [base], [método_calc])

La función ACCRINT utiliza los siguientes argumentos:

  1. Problema (argumento obligatorio): esta es la fecha de emisión del valor.
  2. First_interest (argumento obligatorio): esta es la primera fecha de interés del valor.
  3. Liquidación (argumento obligatorio): la fecha de liquidación del valor. Es la fecha posterior a la fecha de emisión cuando el valor se negocia con el comprador.
  4. Tasa (argumento obligatorio): la tasa de cupón anual del valor.
  5. Par (argumento obligatorio): el valor nominal del valor. Si el usuario lo omite, la función tomará el valor nominal como $ 1,000.
  6. Frecuencia (argumento obligatorio): este es el número de pagos de cupones por año. La función tomará para pagos anuales, frecuencia = 1; para semestral, frecuencia = 2; para trimestral, frecuencia = 4.
  7. Base (argumento opcional): este es el tipo de recuento de días que se utiliza para calcular el interés de un valor determinado. Si omitimos el argumento, la base se establece en 0. La base puede ser cualquiera de los siguientes valores:

BaseBase de conteo de días
0 u omitidoEE. UU. (NASD) 30/360
1Real / real
2Real / 360
3Actual / 365
4Europea 30/360

8. Calc_method (argumento opcional): es 0 (calcula el interés acumulado desde la primera fecha de interés hasta la fecha de liquidación) o 1 (calcula el interés devengado desde la fecha de emisión hasta la fecha de liquidación) .

¿Cómo utilizar la función ACCRINT en Excel?

Para comprender los usos de la función ACCRINT, consideremos algunos ejemplos:

Ejemplo 1

Supongamos que se nos dan los siguientes detalles:

  • Fecha de emisión: 2017/01/01
  • Fecha de primer interés: 31/03/2017
  • Fecha de liquidación: 2022/02/15
  • Tasa: 6.25%
  • Par: 10,000
  • Frecuencia: 4
  • Base - 2: 2
  • Método de cálculo: 1

La fórmula a utilizar es:

Función ACCRINT

El resultado que obtuvimos es $ 3,203.13, que es el interés al vencimiento que recibiremos.

La función calculó ACCRINT usando la siguiente fórmula:

Función ACCRINT - Fórmula

Dónde:

  • Ai es el número de días acumulados para el período de cuasi cupón dentro del período impar.
  • NC es el número de períodos de cuasicupón que encajan en el período impar. La fracción se eleva al siguiente número entero.
  • NL i es la duración normal en días del período de cuasi cupón dentro del período impar.

Obtenemos el resultado a continuación:

Función ACCRINT - Ejemplo 1

Ejemplo 2: uso de DATE con ACCRINT

Si las fechas dadas no están en formato de fecha, podemos usar la función FECHA junto con ACCRINT para obtener los intereses por cobrar al vencimiento. Supongamos que se nos dan los siguientes datos:

Función ACCRINT - Ejemplo 2

La fórmula utilizada fue:

Función ACCRINT - Ejemplo 2a

Obtenemos el resultado a continuación:

Función ACCRINT - Ejemplo 2b

Cosas para recordar sobre la función ACCRINT

  1. #NUM! error: ocurre cuando:
    • El argumento de tasa proporcionado es ≤ 0 o el argumento [par] proporcionado es ≤ 0.
    • El argumento de frecuencia dado no es igual a 1, 2 o 4.
    • Proporcioné la emisión ≥ la liquidación.
    • El argumento de base dado no es igual a 0, 1, 2, 3 o 4.
  1. #¡VALOR! error: ocurre cuando:
    • Los argumentos de problema, primer interés o acuerdo dados no son fechas válidas.
    • Cualquiera de los argumentos proporcionados no es numérico.
  1. Cuando ingresamos las fechas de emisión y liquidación, deben ingresarse como:
    • Referencias a celdas que contienen fechas; o
    • Fechas que se devuelven de fórmulas; o
    • Si intentamos ingresar estos argumentos de fecha como texto, Excel puede interpretarlos incorrectamente, debido a diferentes sistemas de fechas o configuraciones de interpretación de fechas.

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Recursos adicionales

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