El jefe de familia tiene un estado civil para efectos de la declaración de impuestos. Impuesto progresivo Un impuesto progresivo es una tasa impositiva que aumenta a medida que aumenta el valor imponible. Por lo general, se segmenta en tramos impositivos que progresan a tasas sucesivamente más altas. Por ejemplo, una tasa impositiva progresiva puede pasar del 0% al 45%, desde los tramos más bajos y más altos para las personas que viven en los Estados Unidos. Para que un contribuyente califique como cabeza de familia, debe ser soltero o soltero al final del año y haber mantenido un hogar para una persona calificada, como padres, un hijo u otros parientes cercanos.
La declaración como cabeza de familia les da a los contribuyentes una deducción estándar más grande y un rango impositivo más amplio para calcular los impuestos sobre la renta. Contabilización de los impuestos sobre la renta Los impuestos sobre la renta y su contabilidad son un área clave de las finanzas corporativas. Tener una comprensión conceptual de la contabilidad de los impuestos sobre la renta permite a una empresa mantener la flexibilidad financiera. Los impuestos son un campo intrincado para navegar y a menudo confunden incluso a los analistas financieros más capacitados. , en comparación con el estado civil civil único. Las reglas fiscales para declarar como cabeza de familia pueden parecer confusas. Los contribuyentes deben seguir las pautas del IRS al pie de la letra para evitar ser sometidos a auditorías e investigaciones tributarias por incumplimiento.
Requisitos para presentarse como cabeza de familia
El Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. EFTPS® EFTPS® son las siglas en inglés de Electronic Federal Tax Payment System, que es un sitio web del sistema de pago de impuestos en línea operado por el IRS. proporciona pautas todos los años para ayudar a los contribuyentes en los Estados Unidos a comprender si califican o no para el estado de cabeza de familia al presentar la declaración de impuestos federales sobre la renta:
# 1 Mantener un hogar
El IRS requiere que un contribuyente haya pagado más de la mitad de los gastos involucrados en el mantenimiento de un hogar. Los gastos calificados incluyen facturas del hogar como facturas de servicios públicos, seguros, comestibles, alquiler / hipoteca. Hipoteca Una hipoteca es un préstamo, proporcionado por un prestamista hipotecario o un banco, que permite a una persona comprar una casa. Si bien es posible obtener préstamos para cubrir el costo total de una vivienda, es más común obtener un préstamo por aproximadamente el 80% del valor de la vivienda. , impuestos a la propiedad y reparaciones. Sin embargo, los gastos calificados excluyen costos como ropa, atención médica, vacaciones, seguro de vida, transporte y educación.
Si un contribuyente recibe algún tipo de asistencia para pagar las facturas del hogar de un pariente, no familiar o de programas gubernamentales como la Asistencia Temporal para Familias Necesitadas, el contribuyente aún calificará si pagó al menos la mitad de las facturas utilizando sus propios ahorros o ganancias. El contribuyente no debe incluir fondos de ninguna de estas fuentes secundarias como fondos que pagó personalmente para mantener el hogar.
# 2 Considerado soltero
Un contribuyente califica como cabeza de familia si se le consideraba soltero el último día del año. El requisito se ajusta a los contribuyentes solteros, divorciados o separados legalmente. Una pareja casada que viva en residencias separadas desde el 1 de julio hasta el 31 de diciembre aún puede considerarse soltera.
Los cónyuges deben declarar impuestos por separado y aun así cumplir con los otros dos requisitos para declarar como cabeza de familia. Si la razón para vivir en residencias separadas es una circunstancia temporal, como tratamientos médicos, asistencia a la universidad o servicio militar, los cónyuges se consideran casados durante el año fiscal y no pueden reclamar el estado civil de cabeza de familia.
# 3 Tener un hijo o pariente calificado
Un hijo o pariente calificado debe haber vivido en la casa del contribuyente durante más de la mitad del año. El contribuyente también debe proporcionar al menos el 50% de los costos de mantenimiento del dependiente. Las personas que califican para esta relación incluyen un hijo, hijastro, hijo adoptivo, hijo adoptivo o descendiente de cualquiera de los que son dependientes bajo las reglas de hijos calificados.
Bajo la regla de pariente calificado, puede reclamar a su padre, madre, hermano, hermana, sobrina, sobrino o cualquiera de los abuelos. La lista de personas calificadas se encuentra en la Tabla 4 de la Publicación 501 del IRS.
El IRS tiene una regla especial si el pariente calificado es un padre. La agencia tributaria permite que el contribuyente declare como cabeza de familia si el padre o la madre no vive con ellos, pero el contribuyente paga más de la mitad del costo de mantenimiento de la vivienda principal durante todo el año para los padres.
Además, si los padres viven en un hogar de reposo para ancianos y el contribuyente paga más de la mitad del costo de mantener a los padres en el hogar, el contribuyente califica para declarar como jefe de familia.
Ventajas de presentarse como cabeza de familia
Presentar impuestos federales sobre la renta como cabeza de familia ofrece más beneficios, en comparación con presentar impuestos como persona soltera o parejas casadas que presentan impuestos por separado.
# 1 Nivel impositivo más bajo
El primer beneficio es que el jefe de hogar se encuentra en un tramo impositivo más bajo. Por ejemplo, se aplica una tasa impositiva del 15% a los contribuyentes con un ingreso bruto de $ 9,326 a $ 37,950. Al declarar como cabeza de familia, la tasa impositiva del 15% se aplica a los contribuyentes con un ingreso de hasta $ 50,800.
# 2 Deducciones estándar más altas
Los contribuyentes que declaran como jefes de familia también se benefician de una deducción estándar más alta al declarar impuestos. Las deducciones estándar reducen la renta imponible del año, lo que puede reducir la cantidad de impuestos adeudados. Por ejemplo, en el año fiscal 2017, una pareja casada que presenta una declaración por separado podría reclamar hasta $ 6,350, mientras que los contribuyentes que presentan una declaración como cabeza de familia obtienen hasta $ 9,350 en deducciones estándar. Trae una diferencia de alrededor de $ 3,000 a favor del contribuyente que declara como cabeza de familia.
Más recursos
Finance es el proveedor oficial de la Certificación FMVA® de Analista de Valoración y Modelado Financiero (FMVA) ™ Únase a más de 350,600 estudiantes que trabajan para empresas como Amazon, JP Morgan y el programa de certificación Ferrari, diseñado para transformar a cualquiera en un analista financiero de clase mundial. Para seguir aprendiendo y desarrollando su conocimiento del análisis financiero, recomendamos encarecidamente los recursos financieros adicionales a continuación:
- Grupos de impuestos sobre la renta canadienses Grupos de impuestos sobre la renta de Canadá Este artículo describe cómo funcionan los tramos de impuestos canadienses. El sistema de impuestos sobre la renta en Canadá es un sistema progresivo, lo que significa que las personas que ganan más generalmente pagan más impuestos. Por el contrario, en un sistema de imposición plana, todos pagan el mismo porcentaje
- EFTPS EFTPS® EFTPS® son las siglas de Electronic Federal Tax Payment System, que es un sitio web del sistema de pago de impuestos en línea operado por el IRS.
- Cómo usar el sitio web IRS.gov Cómo usar el sitio web IRS.gov IRS.gov es el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Internos (IRS), la agencia de recaudación de impuestos de los Estados Unidos. El sitio web es utilizado por empresas y
- Escudo de impuestos Escudo de impuestos Un Escudo de impuestos es una deducción permitida de los ingresos imponibles que resulta en una reducción de los impuestos adeudados. El valor de estos escudos depende de la tasa impositiva efectiva para la corporación o individuo. Los gastos comunes que son deducibles incluyen depreciación, amortización, pagos hipotecarios y gastos por intereses.
