¿Qué es el impuesto sobre la renta de las empresas y el impuesto sobre la renta de las personas físicas?

En este artículo, analizaremos el impuesto sobre la renta corporativo frente al impuesto sobre la renta personal. El impuesto sobre sociedades es un gasto de un negocio (salida de efectivo) recaudado por el gobierno que representa la principal fuente de ingresos de un país, mientras que el impuesto sobre la renta de las personas físicas es un tipo de impuesto impuesto por el gobierno sobre los ingresos de una persona, como sueldos y salarios Remuneración La remuneración es cualquier tipo de compensación o pago que recibe un individuo o empleado como pago por sus servicios o el trabajo que realiza para una organización o empresa. Incluye cualquier salario base que reciba un empleado, junto con otros tipos de pago que devengan durante el curso de su trabajo, que.

Impuesto sobre la renta de las empresas vs las personas físicas

Sumario rápido

  • El impuesto sobre sociedades es un impuesto directo que pagan las empresas al gobierno sobre sus ganancias. Los fondos recaudados de los impuestos sirven como fuente de ingresos de un país y están destinados a financiar diversos proyectos en beneficio de sus ciudadanos.
  • La tasa impositiva corporativa máxima igual al 35%.
  • El impuesto sobre la renta de las personas físicas es un impuesto directo que pagan los individuos al gobierno sobre sus ingresos personales provenientes de sueldos y salarios mensuales.

¿Qué es el impuesto de sociedades?

El impuesto sobre sociedades, también llamado impuesto sobre sociedades o impuesto sobre sociedades, es un impuesto directo que el gobierno recauda sobre los ingresos o el capital de una empresa.

Los impuestos corporativos son un aspecto difícil en la jurisdicción de un país y las reglas que lo rodean varían mucho de un país a otro. Algunos países se consideran paraísos fiscales Paraísos fiscales Un paraíso fiscal o centro financiero extraterritorial es cualquier país o jurisdicción que ofrece una obligación tributaria mínima a personas y empresas extranjeras. , como Curazao, Fiji, Chipre, etc., y son muy valorados por las corporaciones debido a las políticas de impuestos suaves en tales áreas.

Los impuestos corporativos se restan de la cifra de ganancias antes de impuestos en el estado de resultados de una empresa Estado de resultados El estado de resultados es uno de los estados financieros principales de una empresa que muestra sus ganancias y pérdidas durante un período de tiempo. La utilidad o pérdida se determina tomando todos los ingresos y restando todos los gastos de las actividades operativas y no operativas. Este estado es uno de los tres estados utilizados tanto en las finanzas corporativas (incluida la modelización financiera) como en la contabilidad. para llegar a la utilidad neta (utilidad neta) generada durante un período en particular.

La tasa impositiva corporativa máxima es igual al 35%.

¿A qué se aplica el impuesto de sociedades?

Los impuestos corporativos se aplican a las siguientes instituciones:

  • Todas las corporaciones originadas en el país (pequeñas, medianas y grandes)
  • Corporaciones que dirigen un negocio dentro del país
  • Empresas extranjeras con establecimiento permanente en el país
  • Sociedades anónimas residentes a efectos fiscales dentro del país

¿Qué es el impuesto sobre la renta de las personas físicas?

El impuesto sobre la renta de las personas físicas es un impuesto que impone un gobierno sobre los ingresos de una persona. En otras palabras, el impuesto sobre la renta se paga sobre los sueldos y salarios de un empleado.

La mayoría de las personas no pagan el impuesto sobre la renta individual sobre la cantidad total de ingresos debido a exenciones, deducciones y créditos fiscales. El Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. Ofrece una serie de deducciones, por ejemplo, deducciones por gastos de atención médica y educación, de las que los contribuyentes se benefician para reducir sus ingresos gravables.

Imagine una persona que gana $ 200,000 en ingresos y califica para $ 30,000 de deducciones fiscales. En tal caso, la renta imponible se reducirá a $ 170 000 ($ 200 000 - $ 30 000).

En cuanto a los créditos fiscales, se utilizan en la reducción de la obligación tributaria del contribuyente o del monto adeudado. Por ejemplo, alguien debe pagar $ 30,000 en impuestos sobre la renta y solo califica para $ 5,000 en créditos fiscales. Entonces, su obligación tributaria se reducirá a $ 25,000 ($ 30,000 - $ 5,000).

Las tasas del impuesto sobre la renta de las personas físicas varían de un país a otro debido a las diferentes leyes y sistemas gubernamentales. Aunque, la mayoría de los países emplean el llamado sistema de impuesto sobre la renta progresivo. Impuesto progresivo Un impuesto progresivo es una tasa impositiva que aumenta a medida que aumenta el valor imponible. Por lo general, se segmenta en tramos impositivos que progresan a tasas sucesivamente más altas. Por ejemplo, una tasa impositiva progresiva puede pasar del 0% al 45%, desde los tramos más bajo y más alto, lo que significa que aquellos que ganan más están sujetos a una tasa impositiva más alta en comparación con las personas con ingresos más bajos.

¿A qué se aplica el impuesto sobre la renta de las personas físicas?

El impuesto sobre la renta de las personas físicas se aplica a las siguientes entidades:

  • Trabajadores por cuenta propia
  • Empleados de tiempo completo

¿Qué es una declaración de impuestos?

Una declaración de impuestos es un documento especial que se presenta ante la autoridad fiscal que contiene la información necesaria para calcular los impuestos de una entidad. El documento especifica los ingresos, gastos y otra información financiera declarados. Consta de tres secciones:

  • Ingresos (menciona todas las fuentes de ingresos de una entidad)
  • Deducciones
  • Créditos fiscales

Después de contabilizar los beneficios fiscales (deducciones y créditos fiscales, etc.), los contribuyentes llegan a su declaración de impuestos, que es el monto adeudado al gobierno en concepto de impuestos.

Por lo general, las declaraciones de impuestos deben presentarse anualmente (se aplica tanto a corporaciones como a individuos).

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  • Ganancias antes de impuestos (EBT) frente a ingresos antes de impuestos Ganancias antes de impuestos (EBT) frente a ingresos antes de impuestos En realidad, no hay diferencia entre las ganancias antes de impuestos (EBT) y los ingresos antes de impuestos. Ambos términos denotan el mismo concepto y pueden usarse indistintamente
  • Ingresos frente a ingresos frente a ganancias Ingresos frente a ingresos frente a ganancias Los ingresos, los ingresos y las ganancias son probablemente los tres conceptos más utilizados en contabilidad y finanzas. Todos los términos denotan medidas de una empresa
  • Renta imponible Renta imponible La renta imponible se refiere a la compensación de cualquier individuo o empresa que se utiliza para determinar la obligación tributaria. La cantidad total de ingresos o ingresos brutos se utiliza como base para calcular cuánto le debe la persona u organización al gobierno por el período fiscal específico.
  • Escudo de impuestos Escudo de impuestos Un Escudo de impuestos es una deducción permitida de los ingresos imponibles que resulta en una reducción de los impuestos adeudados. El valor de estos escudos depende de la tasa impositiva efectiva para la corporación o individuo. Los gastos comunes que son deducibles incluyen depreciación, amortización, pagos hipotecarios y gastos por intereses.

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