Un plan Keogh es un plan de jubilación que pueden establecer los autónomos y quienes trabajan para ellos. Pequeñas empresas, sociedades, sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y empresas unipersonales Propiedad unipersonal Una empresa unipersonal (también conocida como iniciativa empresarial individual, comerciante individual o propiedad) es un tipo de entidad no incorporada que solo es de propiedad y es elegible para establecer planes Keogh . Los planes de Keogh todavía se utilizan hoy; sin embargo, su popularidad ha disminuido, y las cuentas 401 (k) individuales / individuales y las cuentas IRA SEP se sitúan en la parte superior de la lista de opciones de planes de jubilación.
Los planes Keogh son similares a los 401 (k) s 401 (k) Límites de contribución Los límites de contribución 401 (k) son límites establecidos por el Congreso de los EE. UU. Sobre la cantidad de dinero que los empleados pueden contribuir a su plan de jubilación. , excepto que ofrecen límites de contribución anual más altos (específicamente cuando los utilizan empresas muy pequeñas). Solo tienen sentido para ciertos tipos de autónomos (y sus empleados). Los casos en los que un plan Keogh tiene sentido incluyen:
- Abogados
- Dentistas
- Profesionales financieros
Los planes Keogh solo se pueden establecer si las personas mencionadas anteriormente crearon sus propios negocios.
Resumen:
- Un plan Keogh es un plan de jubilación único diseñado para personas que trabajan por cuenta propia (y sus empleados).
- El plan Keogh recibe su nombre del representante de Nueva York Eugene Keogh, quien estableció la Ley de jubilación fiscal para trabajadores autónomos de 1962.
- El plan es bastante poco común ahora y viene con un conjunto de limitaciones que no están presentes en otros planes de jubilación.
Historia de los planes de Keogh
Los planes Keogh también se denominan a veces planes HR10. El Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (IRS) los llama planes calificados. Obtuvieron su nombre real del representante de Nueva York James Keogh. Fue responsable de la creación de la Ley de jubilación fiscal para trabajadores autónomos de 1962, que se conoce alternativamente como Ley Keogh.
En 2001, se cambió el esquema básico de la ley y el nombre. Ahora se conoce como la Ley de Reconciliación de Desgravación Fiscal y Crecimiento Económico (EGTRRA). Debido a que los cambios fueron tan extensos, el IRS ya no lo considera la Ley Keogh, sino que se refiere a ella simplemente en el Plan HR10.
Tipos de planes Keogh
1. Plan de beneficios definidos
El plan de beneficios definidos se estructura mediante una contribución fija, que implica una suma determinada de dinero o un porcentaje fijo de los ingresos de una persona. (Esto también se denomina a veces un plan Keogh de compra de dinero). Se realiza por cada período de pago.
El plan de beneficios definidos a veces se puede configurar como parte de un plan de participación en las ganancias, en el que una persona puede retirar una cantidad específica, pero la cantidad se basa en cuánto invirtió la persona en su plan durante el tiempo que trabajó.
2. Plan de contribución definida
El segundo tipo es un plan de contribución definida, que es significativamente más complejo. La estructura básica de un plan de contribución definida permite que una persona deje de lado un porcentaje de sus ingresos. Sin embargo, en lugar de ser una cantidad fija, la cantidad se basa en una fórmula creada por el IRS. (Esta es la versión que se conoce como HR10).
Ya sea que el plan Keogh sea un plan de beneficio definido o de contribución definida, se puede invertir en instrumentos financieros como anualidades, bonos. Bonos Los bonos son valores de renta fija emitidos por corporaciones y gobiernos para obtener capital. El emisor del bono toma prestado capital del tenedor del bono y le hace pagos fijos a una tasa de interés fija (o variable) durante un período específico. , acciones, certificados de depósito o fondos mutuos Fondos mutuos Un fondo mutuo es un conjunto de dinero recaudado de muchos inversores con el fin de invertir en acciones, bonos u otros valores. Los fondos mutuos son propiedad de un grupo de inversores y están gestionados por profesionales. Obtenga más información sobre los distintos tipos de fondos, cómo funcionan y los beneficios y compensaciones de invertir en ellos.
Limitaciones del plan
Una vez más, un plan Keogh es menos común que casi todos los demás tipos de planes de jubilación. Además, viene con una serie de limitaciones.
Primero, un plan Keogh implica sustancialmente más papeleo administrativo que algo como una IRA tradicional o una IRA SEP IRA SEP Una IRA SEP (Acuerdo de Jubilación Individual de Pensión para Empleados Simplificada) es una ligera variación de las IRA tradicionales que son utilizadas por las empresas. La mayoría de los otros planes de jubilación pueden ser establecidos por el individuo; un plan Keogh implica un complicado conjunto de cálculos.
En segundo lugar, los trabajadores autónomos que funcionan como contratistas independientes no pueden utilizar un plan Keogh. Solo pueden ser utilizados por personas que poseen una empresa no constituida en sociedad (y los empleados que trabajan para esa empresa).
Finalmente, cualquier contribución realizada a un plan Keogh debe hacerse antes de impuestos, lo que significa que el monto se deduce del impuesto del año; sin embargo, todos los impuestos deben pagarse en su totalidad sobre el saldo del plan en el momento de la jubilación.
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