Este artículo describirá cómo funcionan los tramos impositivos canadienses. El impuesto sobre la renta Contabilización del impuesto sobre la renta El impuesto sobre la renta y su contabilidad es un área clave de las finanzas corporativas. Tener una comprensión conceptual de la contabilidad de los impuestos sobre la renta permite a una empresa mantener la flexibilidad financiera. Los impuestos son un campo intrincado para navegar y a menudo confunden incluso a los analistas financieros más capacitados. El sistema en Canadá es un sistema progresivo, lo que significa que las personas que ganan más generalmente pagan más impuestos. Por el contrario, en un sistema de impuestos uniformes, todos pagan el mismo porcentaje de sus ingresos en impuestos sobre la renta. Los canadienses deben pagar una combinación de impuestos sobre la renta federales y provinciales.
Tramos del impuesto sobre la renta federal (2018)
A partir de 2018, los tramos impositivos canadienses a nivel federal son los siguientes:
- “Monto Incremental” aquí se refiere al ingreso adicional máximo que puede ser gravado a la tasa de impuestos del siguiente tramo antes de ser gravado en general a una tasa más alta.
- “Límite de tramos” se refiere al ingreso total máximo que puede caer en cada uno de los tramos impositivos.
- "Tasa de impuestos" se refiere a la tasa de impuestos aplicable para el nivel de ingresos dado.
Si echamos un vistazo rápido a las diferencias de tasas entre los tramos impositivos más bajos y más altos, podemos ver que las personas que ganan más de $ 205,842 pagan impuestos dos veces más que las personas que ganan menos de $ 46,605.
Tramos del impuesto sobre la renta provincial (2018)
Para obtener una lista completa de los tramos de impuestos provinciales canadienses, visite el sitio web de impuestos del Gobierno de Canadá.
Dentro de Canadá, cada provincia impone sus propias tasas de impuesto sobre la renta que son establecidas por los gobiernos provinciales. Los impuestos provinciales se destinan a financiar proyectos de infraestructura y servicios públicos de pequeña y mediana escala dentro de las provincias.
Ejemplo de tramos de impuestos canadienses
A continuación se muestra un desglose detallado de cómo se aplicarían los impuestos sobre la renta a un ingreso de $ 300,000. El ejemplo asume que los impuestos sobre la renta se presentan en Columbia Británica y, por lo tanto, están sujetos a impuestos provinciales de Columbia Británica.
Más sobre el sistema tributario progresivo
Sistemas de impuestos progresivos Impuesto progresivo Un impuesto progresivo es una tasa impositiva que aumenta a medida que aumenta el valor imponible. Por lo general, se segmenta en tramos impositivos que progresan a tasas sucesivamente más altas. Por ejemplo, una tasa impositiva progresiva puede pasar del 0% al 45%, desde el nivel más bajo hasta el más alto, lo que permite a los gobiernos capitalizar el concepto de utilidad marginal decreciente. La idea es que una vez que las personas alcanzan una cierta cantidad de ingresos, cada dólar adicional generado por encima de ese umbral tiene cada vez menos utilidad. Esto se debe a que después de alcanzar el umbral, las personas comienzan a ver otros recursos, como el tiempo, como más valiosos. Evaluar el umbral es bastante difícil, ya que cada persona sigue una curva de utilidad diferente.
La mayoría de los expertos en impuestos están de acuerdo en que un sistema tributario progresivo es más propicio para combatir la desigualdad de ingresos.
Recursos adicionales
Gracias por leer la guía de Finanzas para tramos impositivos canadienses. Para obtener más información sobre temas fiscales relacionados, consulte los siguientes artículos sobre finanzas:
- Impuesto Ad Valorem Impuesto Ad Valorem El término “ad valorem” en latín significa “según el valor”, lo que significa que es flexible y depende del valor tasado de un activo, producto o servicio.
- Diferencias permanentes / temporales en la contabilidad fiscal Diferencias permanentes / temporales en la contabilidad fiscal Las diferencias permanentes se crean cuando hay una discrepancia entre los ingresos contables antes de impuestos y los ingresos imponibles en las declaraciones de impuestos y la contabilidad fiscal que se muestra a los inversores. El impuesto real a pagar vendrá de la declaración de impuestos. Esta guía explorará el impacto de estas diferencias en la contabilidad fiscal.
- Paraíso fiscal Paraíso fiscal Un paraíso fiscal o centro financiero extraterritorial es cualquier país o jurisdicción que ofrece una responsabilidad fiscal mínima a personas y empresas extranjeras.
- Escudo de impuestos Escudo de impuestos Un Escudo de impuestos es una deducción permitida de los ingresos imponibles que resulta en una reducción de los impuestos adeudados. El valor de estos escudos depende de la tasa impositiva efectiva para la corporación o individuo. Los gastos comunes que son deducibles incluyen depreciación, amortización, pagos hipotecarios y gastos por intereses.
