¿Qué es el beneficio frente al efectivo?

Comprender la diferencia entre ganancias y efectivo es muy importante en la industria financiera. La ganancia se define como los ingresos menos todos los gastos de una empresa en un período determinado, mientras que el flujo de efectivo es el efectivo que entra y sale de una empresa durante un período de tiempo determinado.

Beneficio vs Efectivo

Las ganancias son un indicador importante del éxito comercial general, mientras que se necesita efectivo para mantener y operar el negocio con éxito a diario. Es importante mencionar que, a largo plazo, la falta de beneficios ejerce un impacto negativo en el flujo de caja de la empresa.

Sumario rápido

  • Después de todo, podemos concluir que el efectivo no es beneficio y el beneficio no es efectivo.
  • Una empresa puede ser rentable pero carecer de un flujo de caja adecuado.
  • Para tener éxito en los negocios, se necesitan tanto ganancias como flujo de caja.

Ejemplo practico

Imagine una situación en la que un director se reúne con el equipo de contabilidad para revisar los pagos de impuestos de una empresa y, en general, su situación financiera al final del año fiscal Año fiscal (FY) Un año fiscal (FY) es un período de 12 meses o 52 semanas de tiempo utilizado por los gobiernos y las empresas con fines contables para formular informes financieros anuales. Un año fiscal (FY) no necesariamente sigue al año calendario. Puede ser un período como del 1 de octubre de 2009 al 30 de septiembre de 2010.. Resulta que la empresa obtuvo una ganancia significativa en comparación con los resultados del año anterior. El equipo de contabilidad también informó al director que había escasez de efectivo en las cuentas bancarias de la empresa y, por lo tanto, no pudo pagar el impuesto sobre la renta sobre las ganancias.

Para concluir con el ejemplo anterior, las empresas generan ganancias mientras son negativas en efectivo, cuando otras generan mucho flujo de efectivo, pero no son rentables. Las empresas necesitan efectivo todo el tiempo y pueden sobrevivir con él incluso si no tienen ganancias.

No hace falta decir que las ganancias son absolutamente viables para que una empresa crezca. Si no hay ganancias a largo plazo, una empresa que cotiza en bolsa verá una disminución en el precio de sus acciones, lo que hará que los inversores potenciales tengan miedo de considerar una inversión en la empresa. El efectivo también es una herramienta necesaria para la supervivencia a corto plazo de una empresa.

¿Qué es la ganancia?

Beneficio, también llamado ingreso neto Ingreso neto El ingreso neto es un elemento clave, no solo en el estado de resultados, sino en los tres estados financieros principales. Si bien se obtiene a través del estado de resultados, la ganancia neta también se utiliza tanto en el balance general como en el estado de flujo de efectivo. , es una métrica clave que determina el éxito de una empresa. Representa la cantidad restante después de deducir todos los costos necesarios para generar ingresos. Por ejemplo, si su ingreso mensual es de $ 15,000 y le cuesta a su empresa $ 10,000 generar esos $ 15,000, entonces su ganancia es igual a $ 15,000 - $ 10,000 = $ 5,000 .

Hay dos tipos de beneficios:

1. Beneficio bruto

La ganancia bruta es una ganancia obtenida después de restar el costo de bienes vendidos (COGS) El costo de bienes vendidos (COGS) El costo de bienes vendidos (COGS) mide el “costo directo” incurrido en la producción de cualquier bien o servicio. Incluye el costo del material, el costo de la mano de obra directa y los gastos generales directos de fábrica, y es directamente proporcional a los ingresos. A medida que aumentan los ingresos, se requieren más recursos para producir los bienes o servicios. Los COGS son a menudo o los costos directamente atribuibles a la fabricación del producto o la prestación de un servicio. La fórmula es muy sencilla:

Beneficio bruto = Ingresos (ventas) - COGS

2. Beneficio neto

La utilidad neta sirve como un reflejo más preciso de la rentabilidad de una empresa en comparación con la utilidad bruta porque representa cualquier pasivo más allá de los COGS, como ventas, generales y administrativos (SG&A) Los gastos de venta, generales y administrativos incluyen todos los gastos de no producción incurridos por una empresa en cualquier período determinado. Esto incluye gastos como alquiler, publicidad, marketing, contabilidad, litigios, viajes, comidas, salarios de gestión, bonificaciones y más. En ocasiones, también puede incluir costos de gastos de depreciación, costos de investigación y desarrollo (I + D), gastos por intereses y pagos de impuestos.

La fórmula exacta para la ganancia neta es la siguiente:

Beneficio neto = Ingresos - COGS - Gastos operativos - Gastos por intereses - Impuestos

Dónde:

  • Ingresos: el volumen total de ventas de productos
  • COGS - Costos para fabricar los bienes vendidos
  • Gastos operativos: costos de empleados, costos administrativos, costos de investigación y desarrollo (I + D)
  • Gastos por intereses: servicio de la deuda o pagos de intereses sobre la deuda pendiente
  • Impuestos: impuestos federales, estatales, locales sobre la renta y sobre la nómina

¿Qué es el flujo de caja?

El flujo de efectivo representa la cantidad total de dinero que entra y sale de una empresa durante un período de tiempo determinado. Es una buena métrica para identificar las perspectivas a corto y largo plazo de la empresa.

El flujo de caja puede ser positivo o negativo. El flujo de caja es positivo cuando la empresa recibe más fondos de los que envía como pagos y negativo cuando paga más efectivo del que recibe.

Tipos de flujo de caja

Todos los tipos de flujo de efectivo aparecen en el estado de flujo de efectivo de una empresa Estado de flujo de efectivo Un estado de flujo de efectivo (llamado oficialmente Estado de flujos de efectivo) contiene información sobre cuánto efectivo ha generado y utilizado una empresa durante un período determinado. Contiene 3 secciones: efectivo de operaciones, efectivo de inversiones y efectivo de financiamiento. . Los tres tipos de flujos de efectivo son los siguientes:

1. Flujo de caja de las actividades operativas

El flujo de efectivo de las actividades operativas representa el flujo de efectivo que se genera al realizar las actividades comerciales centrales durante un período de tiempo. Las actividades operativas incluyen la generación de ingresos, el pago de costos y la financiación del capital de trabajo.

2. Flujo de caja de las actividades de inversión

El flujo de efectivo de las actividades de inversión es el flujo de efectivo que entra y sale de una empresa a partir de las inversiones realizadas durante un período de tiempo específico.

Las actividades de inversión pueden incluir inversiones en activos a largo plazo, como propiedades, planta y equipo (PP&E), adquisiciones comerciales (adquisiciones), etc.

3. Flujo de caja de las actividades de financiación

El flujo de efectivo de las actividades de financiamiento es el flujo de efectivo generado por la emisión y reembolso de capital o deuda, pagos de dividendos, recompra de acciones, etc., que se reconocen como actividades de financiamiento.

Más recursos

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Para seguir aprendiendo y avanzando en su carrera, los siguientes recursos serán útiles:

  • Indicadores de flujo de fondos Indicadores de flujo de fondos Los indicadores de flujo de fondos son métricas que utilizan los gobiernos para rastrear el flujo de dinero hacia y desde la economía nacional. Las cuentas muestran las fuentes de todos los fondos recibidos en la economía y los usos que se les ha dado a la economía.
  • Proyección de elementos de línea del estado de resultados Proyección de elementos de línea del estado de resultados Discutimos los diferentes métodos para proyectar elementos de línea del estado de resultados. Proyectar las partidas del estado de resultados comienza con los ingresos por ventas, luego el costo
  • Estado de flujos de efectivo Estado de flujos de efectivo El estado de flujos de efectivo (también conocido como estado de flujo de efectivo) es uno de los tres estados financieros clave que informan el efectivo generado y gastado durante un período de tiempo específico (por ejemplo, un mes, trimestre o año). El estado de flujos de efectivo actúa como un puente entre el estado de resultados y el balance.
  • Renta imponible Renta imponible La renta imponible se refiere a la compensación de cualquier individuo o empresa que se utiliza para determinar la obligación tributaria. La cantidad total de ingresos o ingresos brutos se utiliza como base para calcular cuánto le debe la persona u organización al gobierno por el período fiscal específico.

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