El impuesto a las ganancias de capital es un impuesto que grava las ganancias de capital o las ganancias que una persona obtiene de la venta de activos. El impuesto solo se aplica una vez que el activo se ha convertido en efectivo y no cuando todavía está en manos de un inversor.
Por ejemplo, suponga que una persona posee acciones de la empresa Acciones ¿Qué es una acción? Una persona que posee acciones en una empresa se denomina accionista y es elegible para reclamar parte de los activos y ganancias residuales de la empresa (en caso de que la empresa se disuelva). Los términos "acciones", "acciones" y "acciones" se utilizan indistintamente. , que aumentan de valor cada año. En este caso, no se aplicará ningún impuesto sobre las ganancias de capital solo porque las acciones se estén apreciando. El único momento en que se aplicará el impuesto sobre las ganancias de capital es cuando el individuo decida vender las acciones por un precio superior a su precio de compra.
Los basicos
En la mayoría de los países, las regulaciones fiscales estipulan que los impuestos sobre las ganancias de capital pueden gravarse sobre las ganancias de los inversores. En Canadá, por ejemplo, la ley exige que las personas paguen al menos la mitad de su tasa impositiva marginal sobre las ganancias obtenidas por la enajenación de activos. De manera similar, en los Estados Unidos, tanto los residentes como las empresas incurren en impuestos sobre las ganancias de capital sobre sus ganancias de capital netas anuales.
Idealmente, se aplica un impuesto sobre las ganancias de capital a cualquier persona o empresa que decida vender un activo con fines de lucro. La única excepción es para los comerciantes intradía Negociación intradía La característica principal de la negociación intradía es que la compra y venta de valores se produce en el mismo día de negociación. Significa que todas las posiciones comerciales se liquidan al final del día. Los principales objetivos del day trading son descubrir y aprovechar las ineficiencias del mercado a corto plazo. , que se dedican a la compra y venta de activos para ganarse la vida. En cuanto a los comerciantes diarios, las ganancias que obtienen se gravan sobre la base de los ingresos comerciales en lugar de las ganancias de capital. También es importante tener en cuenta que los impuestos a las ganancias de capital se gravan sobre diferentes tipos de activos, ya sean acciones, bonos, bonos Los bonos son valores de renta fija emitidos por corporaciones y gobiernos para obtener capital.El emisor del bono toma prestado capital del tenedor del bono y le hace pagos fijos a una tasa de interés fija (o variable) durante un período específico. o propiedad inmobiliaria.
Ganancias de capital a corto plazo frente a ganancias de capital a largo plazo
Una cosa que los propietarios de empresas deben tener en cuenta es que los activos no tributan por igual, especialmente cuando se trata de ingresos por inversiones. El monto del impuesto recaudado dependerá del período de tenencia del activo.
Básicamente, hay dos tipos de ganancias que una empresa puede obtener cuando se deshace de un activo: ganancias de capital a largo y corto plazo.
Las ganancias de capital a largo plazo surgen cuando las inversiones u otros activos se mantienen por un período de más de 12 meses. Por el contrario, las ganancias a corto plazo se obtienen en inversiones mantenidas durante menos de 12 meses. Tomemos el ejemplo de un accionista que compra 150 acciones a un precio de 20 dólares por acción. Seis meses después, decide venderlos a un precio de $ 25 por acción; de ahí que obtenga una ganancia de $ 750. El beneficio se clasifica en plusvalías a corto plazo. La diferenciación entre estas ganancias de capital es crucial porque las dos se gravan de manera diferente.
Reducir los impuestos a las ganancias de capital
Independientemente del tipo de activo que el individuo planee vender, existen algunos métodos para reducir el impuesto sobre las ganancias de capital incurrido. Incluyen:
1. Esperar más de un año antes de vender
Como ya se explicó, una vez que una empresa vende un activo, puede obtener ganancias de capital a largo o corto plazo. Uno de los beneficios de las ganancias de capital que se incluyen en el estado a largo plazo es que atraen tasas impositivas más bajas sobre las ganancias de capital. Como tal, una de las formas de reducir el impuesto al que uno está obligado es mantener activos durante un período más largo. Aquí hay un desglose de cómo se recauda el impuesto a las ganancias de capital:
- Las tasas marginales que oscilan entre el 10% y el 15% pagan una tasa del 0%
- Las tasas marginales que oscilan entre el 25% y el 28% y el 35% atraen un impuesto del 15%
- Las tasas marginales del 39,6% pagan un impuesto sobre las ganancias de capital del 20%
Por ejemplo, si un individuo en la categoría impositiva del 28% decide vender acciones que ascienden a una ganancia de capital de $ 5,000, la diferencia en el impuesto basada en la ganancia a corto y largo plazo es:
Ganancia a corto plazo gravada al 28%: $ 5,000 * 0.28 = $ 1,400
Ganancia a largo plazo gravada al 15%: $ 5,000 * 0.15 = $ 750
2. Vende cuando tus ingresos sean bajos
Como se ve en el esquema anterior, la tasa de ganancias de capital a largo plazo está determinada por la tasa impositiva marginal, que luego depende de los ingresos de una persona. o el trabajo que realizan para una organización o empresa. Incluye cualquier salario base que reciba un empleado, junto con otros tipos de pago que devengan durante el curso de su trabajo, que. Dicho esto, disponer de activos de ganancias de capital a largo plazo durante años “magros” puede ayudar a reducir el impuesto a las ganancias de capital.
Las situaciones que pueden causar una disminución en los ingresos de una persona incluyen la proximidad del período de jubilación, la renuncia o la pérdida del empleo. Vender activos en esos momentos puede minimizar el monto del impuesto sobre las ganancias de capital que se recauda.
3. Calendario de pérdidas de capital con ganancias de capital
En cualquier período dado, las pérdidas de capital se pueden utilizar para compensar las ganancias de capital. Supongamos que un individuo posee dos tipos de acciones: A y B. Cuando vende las acciones A, obtiene una ganancia de $ 60, pero cuando vende las acciones B, pierde $ 30. Su ganancia neta de capital es la diferencia entre su ganancia y pérdida de capital: $ 30.
Al utilizar las pérdidas de capital en los años en los que obtuvo ganancias de capital, una persona puede reducir significativamente su impuesto a las ganancias de capital. Aunque las personas físicas deben declarar todas sus ganancias de capital, el impuesto a percibir se calcula sobre la ganancia neta de capital.
Palabra final
Una ganancia de capital ocurre cuando el precio de venta recibido por la enajenación de un activo es más alto que su precio de compra. Un impuesto a las ganancias de capital es el impuesto que grava las ganancias obtenidas de dichas ventas. Sin embargo, hay algunos trucos que se pueden emplear para reducir la cantidad de impuesto sobre las ganancias de capital que se impone. Incluyen mantener activos durante un período más largo antes de venderlos, disponer de activos cuando sus ingresos son bajos y utilizar las pérdidas de capital para compensar las ganancias.
Más recursos
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- Impuesto Ad Valorem Impuesto Ad Valorem El término “ad valorem” en latín significa “según el valor”, lo que significa que es flexible y depende del valor tasado de un activo, producto o servicio.
- Valores disponibles para la venta Valores disponibles para la venta Los valores disponibles para la venta son la categorización predeterminada de valores en los que las empresas deciden invertir con el fin de beneficiar su posición financiera. A diferencia de los valores comerciales, los valores disponibles para la venta no se compran ni venden con el único propósito de obtener una ganancia de capital a corto plazo.
- Pasivo / activo por impuestos diferidos Pasivo / activo por impuestos diferidos Se crea un pasivo o activo por impuestos diferidos cuando existen diferencias temporales entre el impuesto contable y el impuesto sobre la renta real. Existen numerosos tipos de transacciones que pueden crear diferencias temporales entre los ingresos contables antes de impuestos y los ingresos imponibles, creando así activos o pasivos por impuestos diferidos.
- Venta de lavado Venta de lavado Una venta de lavado se categoriza cuando un inversionista vende una acción o valor y recompra el mismo valor o un valor sustancialmente idéntico dentro de los 30 días posteriores a la venta. El Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) introdujo la regla de venta de lavado de 61 días para evitar que los inversores que tienen pérdidas no realizadas se beneficien
