Un modelo de consolidación se construye combinando los resultados financieros. Tres estados financieros Los tres estados financieros son el estado de resultados, el balance y el estado de flujos de efectivo. Estas tres declaraciones centrales son intrincadamente de múltiples unidades de negocios en un solo modelo. Por lo general, la primera hoja de trabajo del modelo es una vista de resumen o consolidación que muestra las cifras de más alto nivel (ingresos mensuales y anuales Flujos de ingresos Los flujos de ingresos son las diversas fuentes de las cuales una empresa gana dinero por la venta de bienes o la prestación de servicios. Los tipos de ingresos que una empresa registra en sus cuentas dependen de los tipos de actividades realizadas por la empresa. Ver categorías y ejemplos, ganancias,Costos Costos fijos y variables El costo es algo que se puede clasificar de varias formas dependiendo de su naturaleza. Uno de los métodos más populares es la clasificación según costos fijos y costos variables. Los costos fijos no cambian con aumentos / disminuciones en las unidades de volumen de producción, mientras que los costos variables dependen únicamente de la tasa de productividad, etc.) en forma de tablas, gráficos o tablas. Otras pestañas del modelo muestran datos financieros Fuentes de datos en modelos financieros La recopilación y el uso de las fuentes de datos correctas en modelos financieros es fundamental para el éxito de una empresa. El modelado financiero requiere recopilación y por departamentos, unidades de negocio o líneas de productos, por años, trimestres o meses.Los costos fijos no cambian con aumentos / disminuciones en las unidades de volumen de producción, mientras que los costos variables dependen únicamente de la tasa de productividad, etc.) en forma de tablas, gráficos o tablas. Otras pestañas del modelo muestran datos financieros Fuentes de datos en modelos financieros La recopilación y el uso de las fuentes de datos correctas en modelos financieros es fundamental para el éxito de una empresa. El modelado financiero requiere recopilación y por departamentos, unidades de negocio o líneas de productos, por años, trimestres o meses.Los costos fijos no cambian con aumentos / disminuciones en las unidades de volumen de producción, mientras que los costos variables dependen únicamente de la tasa de productividad, etc.) en forma de tablas, gráficos o tablas. Otras pestañas del modelo muestran datos financieros Fuentes de datos en modelos financieros La recopilación y el uso de las fuentes de datos correctas en modelos financieros es fundamental para el éxito de una empresa. El modelado financiero requiere recopilación y por departamentos, unidades de negocio o líneas de productos, por años, trimestres o meses.El modelado financiero requiere recopilación y por departamentos, unidades de negocio o líneas de productos, por años, trimestres o meses.El modelado financiero requiere recopilación y por departamentos, unidades de negocio o líneas de productos, por años, trimestres o meses.
Construyendo un modelo de consolidación
En esta sección, desglosaremos el proceso de modelado paso a paso para explicar los detalles a fondo. Para este modelo de muestra, los proyectos son las principales "unidades de negocio", con sus propios ingresos y costes. Este es un modelo muy simple con solo unas pocas entradas, pero en un entorno empresarial del mundo real, los modelos de consolidación pueden ser bastante complicados e implican varias fuentes de datos y cálculos en profundidad.
1. Cree libros de trabajo con etiquetas correspondientes a los proyectos.
El analista de FP&A Analista de FP&A Conviértase en un analista de FP&A en una corporación. Describimos el salario, las habilidades, la personalidad y la capacitación que necesita para los trabajos de FP&A y una carrera financiera exitosa. Los analistas, gerentes y directores de FP&A son responsables de proporcionar a los ejecutivos el análisis y la información que necesitan para comenzar a construir el modelo de consolidación en Excel mediante la creación de varios libros de trabajo. Cada proyecto se asigna a un libro de trabajo específico.
2. Identificar etiquetas de filas y columnas desde el nivel más alto al más bajo de granularidad
Para cada proyecto, el analista de FP&A identifica las columnas y filas necesarias. En este modelo, el tiempo (es decir, meses) es la columna principal y las métricas financieras (ingresos totales, costos totales, ganancias, etc.) son las filas principales. Comenzando con las métricas de nivel más alto, el analista insertará filas para números de nivel inferior, como varios gastos. Además de los meses individuales, también suele haber una columna que muestra los resultados del año completo o los promedios mensuales.
3. Inserta datos relevantes en las tablas.
Una vez que se identifican todas las columnas y filas, el analista de FP&A ingresa la información correspondiente recopilada de los estados financieros u obtenida al desarrollar consultas sobre datos sin procesar. Son datos que deben completarse manualmente en la tabla, por lo que un analista debe usar una fuente de color diferente (se usa azul en este modelo de muestra) para distinguir los números de los que se calcularán.
4. Calcule las cifras financieras utilizando las tablas de datos.
Con toda la información deseada en su lugar, el analista de FP&A puede calcular métricas que no están fácilmente disponibles en los estados financieros u otras fuentes. Las métricas pueden ser cifras como los costos totales de cada proyecto, los márgenes de ganancia y las tasas de productividad. Las fórmulas como SUMA, PROMEDIO y SUMPRODUCTO se utilizan comúnmente en los cálculos. El analista siempre debe incluir referencias de celda en sus fórmulas para rastrear mejor los errores de cálculo. Los números deben mostrarse en negro u otros colores para distinguirlos de los datos codificados manualmente.
5. Validar datos con los estados financieros
Después de completar las tablas de datos, el analista siempre debe validar los datos con los números en los estados financieros para garantizar la precisión. Este es un paso muy importante en la construcción de modelos de consolidación, uno que debe completarse antes de continuar con los últimos pasos.
6. Cree una pestaña de resumen o consolidación
Cuando se completan todos los análisis de proyectos individuales, el analista de FP&A crea un resumen o una hoja de trabajo de consolidación como la primera pestaña del modelo. Esta es una página para resumir todas las métricas financieras del proyecto y presentar la información de más alto nivel que es importante para los gerentes y los tomadores de decisiones corporativas. Los analistas pueden crear tablas para mostrar cifras como los ingresos totales, los costes totales, los márgenes de beneficio y los porcentajes de margen de toda la empresa. También pueden incluir información útil para los gerentes para mejorar la eficiencia operativa, como las tasas de productividad de los empleados.
7. Complete las celdas utilizando referencias de celda de datos de proyectos individuales
El siguiente paso es insertar números en las tablas de resumen mediante fórmulas. En las fórmulas, el analista siempre debe usar referencias de celda de pestañas de proyectos individuales en lugar de simplemente ingresar los números. Esto es para asegurarse de que se utilicen las cifras correctas en los cálculos y para permitir que el analista regrese y verifique las celdas de referencia si existen variaciones.
8. Genere cuadros y gráficos para visualizar los datos resumidos.
Usando los datos en las tablas de resumen, el analista inserta cuadros y gráficos para presentar información en formatos significativos y fáciles de interpretar. Hay varios tipos de gráficos utilizados por los analistas de FP&A para visualizar los datos, así que simplemente elija los tipos que mejor representen las características de los datos y las tendencias analíticas.
9. Presentar el modelo en un formato profesional y ordenado.
Por último, limpie, formatee y embellezca el modelo de consolidación para que parezca profesional. Esto es muy importante porque el equipo de gestión no quiere ver un tablero desorganizado donde encontrarán las cifras financieras difíciles de entender.
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