Brecha negativa es un término que se utiliza para describir una situación en la que los pasivos sensibles a los intereses de un banco exceden sus activos sensibles a los intereses.
La brecha de la tasa de interés es importante porque muestra el riesgo de exposición a la tasa y las instituciones financieras la utilizan a menudo para desarrollar posiciones de cobertura. Las instituciones que se benefician de los diferenciales de tipos de interés prestan mucha atención a la brecha de tipos de interés.
Resumen
- Brecha negativa es un término que se utiliza para describir una situación en la que los pasivos sensibles a los intereses de un banco exceden sus activos sensibles a los intereses.
- La brecha negativa a menudo se asocia con la brecha positiva, que se produce cuando los activos del banco superan sus pasivos.
- Una fórmula importante para entender es la brecha de la tasa de interés, que es la diferencia entre los activos que devengan intereses y los pasivos que devengan intereses.
Efecto de las tasas de interés sobre la brecha negativa
Es importante señalar que la brecha negativa se ve afectada por las tasas de interés. Si la tasa de interés baja, los pasivos se revaluarán a la tasa de interés más baja, lo que generará un aumento en los ingresos. Si la tasa de interés aumenta, los pasivos se revaluarán a una tasa de interés más alta y, en consecuencia, los ingresos disminuirán, ya que el banco debe pagar más dinero.
Ejemplo de brecha negativa
Por ejemplo, Bank ABC posee $ 50 millones en activos y $ 90 millones en pasivos, los cuales son sensibles a las fluctuaciones de las tasas de interés. Dado que los pasivos superan a los activos, el Banco ABC muestra una brecha negativa.
Efectos de la brecha negativa
La brecha negativa no siempre es dañina, ya que los activos de un banco podrían generar ingresos suficientes para cubrir los intereses necesarios para pagar sus pasivos. Sin embargo, puede indicar que el banco está expuesto al riesgo de tasa de interés Riesgo de tasa de interés El riesgo de tasa de interés es la probabilidad de una disminución en el valor de un activo como resultado de fluctuaciones inesperadas en las tasas de interés. El riesgo de tasa de interés se asocia principalmente con activos de renta fija (por ejemplo, bonos) más que con inversiones de capital. , y el tamaño de la brecha indica hasta qué punto el ingreso neto de un banco podría cambiar si cambian las tasas de interés. Si las tasas de interés bajan, las ganancias del banco de sus activos que devengan intereses también disminuirán, pero también pagará menos por sus pasivos que devengan intereses.
Comprensión del análisis de brechas
Para comprender mejor la brecha negativa, es importante comprender primero el concepto detrás del análisis de brechas. El análisis de brechas es un proceso que se utiliza para determinar el riesgo de tasa de interés de un banco y evaluar el grado de exposición al riesgo. La brecha en sí se refiere a la brecha entre activos y pasivos del banco, que es la ganancia.
Fórmula de diferencia de tipos de interés
La fórmula para determinar la brecha de la tasa de interés es fácil de entender: es la diferencia entre los activos que devengan intereses y los pasivos que devengan intereses.
Limitaciones de la brecha de tipos de interés
Una limitación del uso de la brecha de la tasa de interés es que no tiene en cuenta el hecho de que una brecha negativa puede no ser exactamente “negativa” y, por lo tanto, es perjudicial para la institución financiera. Como tasas de interés Tasa de interés Una tasa de interés se refiere al monto que cobra un prestamista a un prestatario por cualquier forma de deuda otorgada, generalmente expresada como un porcentaje del principal. Al disminuir, los bancos obtienen menos de los activos, pero también pagan menos en sus pasivos, nivelando así más la brecha. Como tal, las instituciones que se ven más afectadas son aquellas que tienen un nivel proporcionalmente más alto de pasivos en comparación con los activos.
Brecha negativa frente a brecha positiva
Otro concepto relacionado con la brecha negativa es la brecha positiva, que se produce cuando los activos del banco superan sus pasivos. Una brecha positiva significa que cuando las tasas suben, es probable que aumenten las ganancias o los ingresos de un banco.
Gestión de déficit y pasivos negativos
El análisis de brechas es un método de gestión de activos y pasivos y ayuda a evaluar el riesgo de liquidez. La brecha de la tasa de interés se puede utilizar para determinar la rentabilidad de las inversiones. La gestión de activos y pasivos se centra en la sincronización de los flujos de efectivo y la disponibilidad de activos para pagar los pasivos. Sin embargo, una limitación del análisis de brechas es que no puede manejar opciones ya que tienen flujos de efectivo más variables.
Recursos adicionales
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