La anualización variable es un tipo de opción de anualidad que hace que el monto de los pagos de ingresos por cobrar por un asegurado varíe, según el rendimiento de la inversión de la anualidad. La opción de anualización variable debe ser especificada por el asegurado durante una fase particular de un contrato, que se conoce como la fase de anualización.
Durante la fase de anualización, el asegurado puede intercambiar el valor acumulado de su anualidad a cambio de un flujo constante de pagos de ingresos regulares. Los pagos regulares pueden garantizarse durante toda la vida del asegurado o durante un número determinado de años.
Resumen
- La anualización variable es un tipo de opción de anualidad que hace que el monto de los pagos de ingresos por cobrar por un asegurado varíe, según el rendimiento de la inversión de la anualidad.
- La vida de una anualidad comprende dos fases, es decir, la fase de acumulación y la fase de anualización.
- Optar por una anualización fija significa que, independientemente del desempeño de su cartera, el asegurado siempre recibirá la misma cantidad de dinero por cada pago periódico de ingresos por anualidades.
¿Qué significa “anualizar”?
Anualizar significa "encender el interruptor" y comenzar a recibir ingresos de una anualidad. Permite que la cuenta del titular de la póliza se convierta de algo que puede aumentar o no en valor a algo que se convierte en una fuente constante de ingresos. Por tanto, la anualización se puede considerar como unplan de pago.
Fases de una anualidad
La vida de una anualidad consta de dos fases, a saber:
Fase 1 - Acumulación
En la fase de acumulación, el inversionista esencialmente está agregando a la anualidad. Todas las ganancias que puedan acumularse para el titular de la póliza durante la acumulación están exentas de ser consideradas en el ingreso a los efectos del cálculo del impuesto sobre la renta corriente Impuesto sobre la renta a pagar El impuesto a la renta a pagar es un término otorgado a la obligación tributaria de una organización empresarial ante el gobierno cuando opera. El monto del pasivo se basará en su rentabilidad durante un período determinado y las tasas impositivas aplicables. El impuesto a pagar no se considera un pasivo a largo plazo, sino más bien un pasivo corriente.
En el momento del cambio, cuando el titular de la póliza desea comenzar a recibir ingresos de una anualidad, puede realizar retiros o anualizar su contrato. Aquí pueden optar por recibir pagos fijos o variables.
Fase 2 - Anualización
Durante la fase de anualización, un porcentaje o monto fijo de cada pago recibido por el asegurado se considera una declaración no tributable. Sin embargo, el saldo restante del mismo está sujeto a impuestos. Solo es válido para los ingresos recibidos por anualidades que se compraron con dólares después de impuestos.
Por otro lado, los ingresos por anualidades por cobrar a través de retiros pueden estar sujetos a impuestos, ya que se consideran ingresos, y puede suceder hasta que se retiren todas las ganancias.
Tras el retiro de todas las ganancias, se convierten en declaraciones no imponibles. Esto se debe a que son rendimientos acumulados de la inversión original en la anualidad, que ya ha sido gravada. Para las anualidades que se han comprado utilizando dólares antes de impuestos, todos los ingresos acumulados posteriormente se tratan como sujetos a impuestos.
Ventajas de la anualización variable
Optar por una anualización fija significa que, independientemente del desempeño de su cartera, el asegurado siempre recibirá la misma cantidad de dinero por cada pago periódico de ingresos por anualidades. El monto permanece constante durante la vida de la anualidad.
Elegir una anualidad variable significa que los ingresos que recibirá el titular de la anualidad variarán de acuerdo con el desempeño de las inversiones de la anualidad. Por lo tanto, la elección de cómo recibir los pagos de una anualidad depende de la cantidad de riesgo que el asegurado esté dispuesto a asumir en comparación con la cantidad de rendimiento que desea o espera.
Desventajas de la anualización variable
Comprar una anualidad requiere bloquear una cantidad determinada de fondos en un producto específico. El producto puede funcionar o no tan bien como se esperaba. Además, los valores de las anualidades variables están vinculados al rendimiento de los instrumentos financieros, como los fondos mutuos. Fondos mutuos Un fondo mutuo es un fondo común de dinero recaudado de muchos inversores con el fin de invertir en acciones, bonos u otros valores. Los fondos mutuos son propiedad de un grupo de inversores y están gestionados por profesionales. Conozca los distintos tipos de fondos, cómo funcionan y los beneficios y compensaciones de invertir en ellos, que pueden ser seleccionados por el propietario de la anualidad.
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