El índice de adecuación de capital establece los estándares para los bancos Carreras bancarias (del lado de la venta) Los bancos, también conocidos como distribuidores o colectivamente como el lado de la venta, ofrecen una amplia gama de funciones como banca de inversión, investigación de acciones, ventas y negociación al observar la capacidad del banco para pagar pasivos y responder a los riesgos crediticios y operativos. Un banco que tiene un buen CAR tiene suficiente capital para absorber pérdidas potenciales. Por lo tanto, tiene menos riesgo de convertirse en insolvente. Insolvencia La insolvencia se refiere a la situación en la que una empresa o individuo no puede cumplir con las obligaciones financieras con los acreedores a medida que vencen las deudas. La insolvencia es un estado de dificultades financieras, mientras que la quiebra es un procedimiento legal. y perder el dinero de los depositantes. Después de la crisis financiera de 2008,el Banco de Pagos Internacionales (BPI) Banco de Pagos Internacionales (BIS) El Banco de Pagos Internacionales (BIS) comenzó en 1930 y es propiedad de los bancos centrales de diferentes países. Sirve como banco para los bancos centrales miembros y su función es fomentar la estabilidad financiera y monetaria internacional y la corporación financiera. El Banco de Pagos Internacionales se basa en comenzar a establecer requisitos CAR más estrictos para proteger a los depositantes.
Puntos de resumen rápido
- El índice de adecuación de capital (CAR) ayuda a garantizar que los bancos tengan suficiente capital para proteger el dinero de los depositantes.
- La fórmula para CAR es: (capital de nivel 1 + capital de nivel 2) / activos ponderados por riesgo
- Los requisitos de capital establecidos por el BPI se han vuelto más estrictos en los últimos años.
¿Qué es la fórmula del coeficiente de adecuación de capital?
Como se muestra a continuación, la fórmula CAR es:
CAR = (capital de nivel 1 + capital de nivel 2) / activos ponderados por riesgo
El Banco de Pagos Internacionales separa el capital en Nivel 1 y Nivel 2 en función de la función y la calidad del capital. El capital de nivel 1 es la forma principal de medir la salud financiera de un banco. Incluye el capital social de los accionistas Capital del propietario El capital social se define como la proporción del valor total de los activos de una empresa que pueden reclamar los propietarios (propiedad única o sociedad) y los accionistas (si es una corporación). Se calcula deduciendo todos los pasivos del valor total de un activo (Patrimonio = Activo - Pasivo). y utilidades retenidas Utilidades retenidas La fórmula de utilidades retenidas representa todos los ingresos netos acumulados netos de todos los dividendos pagados a los accionistas.Las ganancias retenidas son parte del capital en el balance general y representan la parte de las ganancias de la empresa que no se distribuyen como dividendos a los accionistas, sino que se reservan para la reinversión, que se revelan en los estados financieros. Como es el capital básico que se mantiene en reservas, el capital de nivel 1 es capaz de absorber pérdidas sin afectar las operaciones comerciales. Por otro lado, el capital de Nivel 2 incluye reservas revaluadas, reservas no divulgadas y valores híbridos. Dado que este tipo de capital tiene menor calidad, es menos líquido y es más difícil de medir, se le conoce como capital complementario.El capital de nivel 1 es capaz de absorber pérdidas sin afectar las operaciones comerciales. Por otro lado, el capital de Nivel 2 incluye reservas revaluadas, reservas no divulgadas y valores híbridos. Dado que este tipo de capital tiene menor calidad, es menos líquido y es más difícil de medir, se le conoce como capital complementario.El capital de nivel 1 es capaz de absorber pérdidas sin afectar las operaciones comerciales. Por otro lado, el capital de Nivel 2 incluye reservas revaluadas, reservas no divulgadas y valores híbridos. Dado que este tipo de capital tiene menor calidad, es menos líquido y es más difícil de medir, se le conoce como capital complementario.
La mitad inferior de la ecuación son los activos ponderados por riesgo. Los activos ponderados por riesgo son la suma de los activos de un banco, ponderados por riesgo. Los bancos suelen tener diferentes clases de activos, como efectivo, obligaciones. Obligación Una obligación es una deuda no garantizada o bonos que reembolsan una cantidad específica de dinero más intereses a los tenedores de bonos al vencimiento. Una obligación es un instrumento de deuda a largo plazo emitido por corporaciones y gobiernos para asegurar fondos o capital fresco. Se ofrecen cupones o tasas de interés como compensación al prestamista. y bonos Bonos Los bonos son valores de renta fija emitidos por corporaciones y gobiernos para obtener capital. El emisor del bono toma prestado capital del tenedor del bono y le hace pagos fijos a una tasa de interés fija (o variable) durante un período específico. , y cada clase de activo está asociada con un nivel de riesgo diferente.La ponderación del riesgo se decide en función de la probabilidad de que un activo disminuya de valor.
Las clases de activos que son seguras, como la deuda pública, tienen una ponderación de riesgo cercana al 0%. Otros activos respaldados por poca o ninguna garantía Colateral Colateral es un activo o propiedad que una persona o entidad ofrece a un prestamista como garantía de un préstamo. Se utiliza como una forma de obtener un préstamo, actuando como una protección contra posibles pérdidas para el prestamista en caso de que el prestatario no cumpla con sus pagos. , como una obligación, tienen una ponderación de riesgo más alta. Esto se debe a que existe una mayor probabilidad de que el banco no pueda cobrar el préstamo. También se puede aplicar una ponderación de riesgo diferente a la misma clase de activos. Por ejemplo, si un banco ha prestado dinero a tres empresas diferentes, los préstamos pueden tener una ponderación de riesgo diferente según la capacidad de cada empresa para devolver su préstamo.
Cálculo del índice de adecuación de capital (CAR) - Ejemplo resuelto
Veamos un ejemplo del Banco A. A continuación se muestra la información del capital de Nivel 1 y 2 del Banco A, y los riesgos asociados con sus activos.
El banco A tiene tres tipos de activos: obligaciones, hipotecas y préstamos al gobierno. Para calcular los activos ponderados por riesgo, el primer paso es multiplicar el monto de cada activo por la ponderación de riesgo correspondiente:
- Debenture: $ 9,000 * 90% = $ 8,100
- Hipoteca: $ 45,000 * 75% = $ 33,750
- Préstamo al gobierno: $ 4,000 * 0% = $ 0
Como el préstamo al gobierno no conlleva ningún riesgo, aporta $ 0 a los activos ponderados por riesgo.
El segundo paso es sumar los activos ponderados por riesgo para llegar al total:
- Activos ponderados por riesgo: $ 8,100 + $ 33,750 + $ 0 = $ 41,850
El cálculo se puede realizar fácilmente en Excel utilizando SUMPRODUCT SUMPRODUCT La función SUMPRODUCT se clasifica en funciones de Excel Math y Trigonometry. La función multiplicará los componentes correspondientes de una matriz dada y luego devolverá la suma de los productos. SUMPRODUCT es una fórmula muy útil ya que puede manejar matrices de diferentes maneras y ayudar a comparar la función de datos.
Para obtener más información sobre las funciones de Excel, eche un vistazo al curso gratuito de Excel de Finanzas.
El coeficiente de adecuación de capital del banco A es el siguiente:
Dónde:
- COCHE: $ 4,000 / $ 41,850 = 10%
Como el Banco A tiene un CAR del 10%, tiene suficiente capital para amortiguar las pérdidas potenciales y proteger el dinero de los depositantes.
¿Qué son los requerimientos?
Bajo Basilea III Basilea III El acuerdo de Basilea III es un conjunto de reformas financieras que fue desarrollado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS), con el objetivo de fortalecer, todos los bancos deben tener un Índice de Adecuación de Capital de al menos 8% . Dado que el capital de nivel 1 es más importante, los bancos también deben tener una cantidad mínima de este tipo de capital. Según Basilea III, el capital de nivel 1 dividido por los activos ponderados por riesgo debe ser al menos del 6%.
Recursos adicionales
Finance ofrece la certificación FMVA® de Analista de valoración y modelado financiero (FMVA) ™ Únase a más de 350,600 estudiantes que trabajan para empresas como Amazon, JP Morgan y el programa de certificación Ferrari para aquellos que buscan llevar sus carreras al siguiente nivel. Para seguir aprendiendo y avanzando en su carrera, los siguientes recursos financieros serán útiles:
- Ejecución bancaria Ejecución bancaria Una ejecución bancaria se produce cuando los clientes retiran todo su dinero simultáneamente de sus cuentas de depósito en una institución bancaria por temor a que el banco
- Estados financieros de los bancos Estados financieros de los bancos Los estados financieros de los bancos difieren de los de las entidades no bancarias en que los bancos utilizan mucho más apalancamiento que otros negocios y obtienen un margen (interés) entre préstamos y depósitos. Esta guía discutirá el balance general y las partidas del estado de resultados que tienen la mayoría de los bancos, junto con ejemplos de cómo funcionan.
- Intermediario financiero Intermediario financiero Un intermediario financiero se refiere a una institución que actúa como intermediario entre dos partes para facilitar una transacción financiera. Las instituciones que se conocen comúnmente como intermediarios financieros incluyen bancos comerciales, bancos de inversión, fondos mutuos y fondos de pensiones.
- Calculadora de coeficiente de adecuación de capital
