¿Qué son los activos ponderados por riesgo?

Los activos ponderados por riesgo es un término bancario que se refiere a un sistema de clasificación de activos que se utiliza para determinar el capital mínimo que los bancos deben mantener como reserva para reducir el riesgo de insolvencia. Los bancos se enfrentan al riesgo de que los prestatarios no paguen sus préstamos o de que las inversiones se estabilicen, y mantener una cantidad mínima de capital ayuda a mitigar los riesgos.

Las diferentes clases de activos mantenidos por los bancos tienen diferentes ponderaciones de riesgo, y ajustar los activos por su nivel de riesgo permite a los bancos descontar los activos de menor riesgo. Por ejemplo, activos como debentures Debenture A Debenture es una deuda no garantizada o bonos que reembolsan una cantidad específica de dinero más intereses a los tenedores de bonos al vencimiento. Una obligación es un instrumento de deuda a largo plazo emitido por corporaciones y gobiernos para asegurar fondos o capital fresco. Se ofrecen cupones o tasas de interés como compensación al prestamista. tienen una ponderación de riesgo más alta que los bonos del gobierno, que se consideran de bajo riesgo y se les asigna una ponderación de riesgo del 0%.

Activos ponderados por riesgo

Comprensión de los activos ponderados por riesgo

Al calcular los activos ponderados por riesgo de un banco, los activos se clasifican primero en diferentes clases según el nivel de riesgo y la posibilidad de incurrir en pérdidas. La cartera de préstamos de los bancos, junto con otros activos como efectivo e inversiones, se mide para determinar el nivel general de riesgo del banco. Este método es el preferido por el Comité de Basilea porque incluye riesgos fuera de balance. También facilita la comparación de bancos de diferentes países del mundo.

Los activos más riesgosos, como los préstamos no garantizados, conllevan un mayor riesgo de incumplimiento y, por lo tanto, se les asigna una mayor ponderación de riesgo que los activos como el efectivo y las letras del Tesoro. Letras del Tesoro (T-Bills). un instrumento financiero a corto plazo que es emitido por el Tesoro de los Estados Unidos con períodos de vencimiento que van desde unos pocos días hasta 52 semanas (un año). Se consideran entre las inversiones más seguras ya que están respaldadas por la plena fe y el crédito del gobierno de los Estados Unidos. . Cuanto mayor sea la cantidad de riesgo que posee un activo, mayor será el índice de adecuación de capital y los requisitos de capital. Por otro lado, las letras del Tesoro están garantizadas por la capacidad del gobierno nacional para generar ingresos y están sujetas a requisitos de capital mucho más bajos que los préstamos no garantizados.

Establecimiento de reglas para la ponderación del riesgo

El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) es el regulador bancario global que establece las reglas para la ponderación del riesgo. El primer paso en la regulación bancaria internacional comenzó con la publicación del marco de Basilea I, que establece los requisitos de capital para los bancos. Fue seguido por el Segundo Acuerdo de Basilea de 2004 que modificó las regulaciones bancarias sobre el monto de capital que los bancos deben mantener frente a su exposición al riesgo. Basilea II recomendó que los bancos mantengan un capital adecuado que sea al menos el 8% de los activos ponderados por riesgo.

La crisis financiera de 2007/08 expuso las ineficiencias que existían en la industria bancaria que llevaron al colapso de los grandes bancos estadounidenses. La principal causa de la crisis fueron las inversiones en préstamos hipotecarios de alto riesgo para viviendas que conllevaban un mayor riesgo de incumplimiento de lo que esperaban los gerentes bancarios, o al menos reconocían.

Tras la crisis financiera mundial, el BCBS introdujo el Basilea III Basilea III El acuerdo de Basilea III es un conjunto de reformas financieras que fue desarrollado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS), con el objetivo de fortalecer el marco, que tenía como objetivo fortalecer el requisitos de capital de los bancos. También estableció nuevos requisitos para la estabilidad del financiamiento y los activos líquidos. Basilea III requiere que los bancos agrupen sus activos por categoría de riesgo para que los requisitos mínimos de capital se correspondan con el nivel de riesgo de cada activo. Está previsto que el marco entre en vigor pleno el 1 de enero de 2022.

Cómo evaluar el riesgo de los activos

Al determinar el riesgo asociado a un activo específico que posee un banco, los reguladores consideran varios factores. Por ejemplo, cuando el activo que se evalúa es un préstamo comercial, el regulador determinará la coherencia de pago del préstamo del prestatario y la garantía utilizada como garantía del préstamo.

Por otro lado, al evaluar un préstamo utilizado para financiar la construcción de condominios costeros, el tasador considerará los ingresos potenciales de la venta (o alquiler) de los condominios y si su valor es suficiente para reembolsar los pagos de capital e intereses. Esto es asumiendo que los condominios sirven como garantía para el préstamo.

Si el activo que se considera es una letra del Tesoro, la tasación será diferente a la de un préstamo comercial, ya que una letra del Tesoro está respaldada por la capacidad del gobierno para generar ingresos continuamente. El gobierno federal tiene una mayor credibilidad financiera, lo que se traduce en un menor riesgo para el banco. Los reguladores exigen que los bancos que tienen préstamos comerciales en su balance mantengan una mayor cantidad de capital, mientras que los bancos con letras del Tesoro y otras inversiones de bajo riesgo deben mantener mucho menos capital.

Requisitos de capital para activos ponderados por riesgo

Los requisitos de capital se refieren al capital mínimo que los bancos deben mantener en función del nivel de riesgo de los activos que poseen. Los requisitos mínimos de capital establecidos por agencias reguladoras como la Reserva Federal Reserva Federal (La Reserva Federal) La Reserva Federal es el banco central de los Estados Unidos y es la autoridad financiera detrás de la economía de mercado libre más grande del mundo. y el Banco de Pagos Internacionales (BPI) Banco de Pagos Internacionales (BIS) El Banco de Pagos Internacionales (BIS) se inició en 1930 y es propiedad de los bancos centrales de diferentes países. Sirve como banco para los bancos centrales miembros y su función es fomentar la estabilidad financiera y monetaria internacional y la corporación financiera. El Banco de Pagos Internacionales se basa en están diseñados para garantizar que los bancos tengan suficiente capital,proporcional al nivel de riesgo de los activos que poseen. El capital actúa como colchón de efectivo si el banco incurre en pérdidas operativas en el curso de las operaciones.

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  • Estructura de capital Estructura de capital La estructura de capital se refiere a la cantidad de deuda y / o capital que emplea una empresa para financiar sus operaciones y financiar sus activos. La estructura de capital de una empresa
  • Insolvencia Insolvencia La insolvencia se refiere a la situación en la que una empresa o un individuo no puede cumplir con las obligaciones financieras con los acreedores a medida que vencen las deudas. La insolvencia es un estado de dificultades financieras, mientras que la quiebra es un procedimiento legal.
  • Prima de riesgo de mercado Prima de riesgo de mercado La prima de riesgo de mercado es el rendimiento adicional que un inversor espera de tener una cartera de mercado de riesgo en lugar de activos libres de riesgo.

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