Año hasta la fecha (YTD) se refiere al período desde el comienzo del año actual hasta una fecha específica antes del final del año. En otras palabras, el año hasta la fecha se basa en el número de días desde el comienzo del año calendario (o año fiscal Año fiscal (FY) Un año fiscal (FY) es un período de tiempo de 12 meses o 52 semanas utilizado por los gobiernos y empresas con fines contables para formular informes financieros anuales. Un año fiscal (FY) no necesariamente sigue al año calendario. Puede ser un período como del 1 de octubre de 2009 al 30 de septiembre de 2010.) hasta una fecha especificada. Se usa comúnmente en contabilidad Contabilidad Contabilidad es un término que describe el proceso de consolidación de información financiera para que sea clara y comprensible para todos y finanzas Finanzas Finanzas 's Los artículos sobre finanzas están diseñados como guías de autoaprendizaje para aprender conceptos financieros importantes en línea a su propio ritmo. ¡Explore cientos de artículos! para fines de informes financieros.
Año hasta la fecha: año fiscal vs año calendario
El YTD se puede utilizar en referencia a un año calendario o año fiscal Año fiscal (FY) Un año fiscal (FY) es un período de 12 meses o 52 semanas utilizado por gobiernos y empresas con fines contables para formular informes financieros anuales. Un año fiscal (FY) no necesariamente sigue al año calendario. Puede ser un período como del 1 de octubre de 2009 al 30 de septiembre de 2010.. Es importante darse cuenta de esto, ya que no todas las empresas siguen un año fiscal que comienza el 1 de enero.
Por lo tanto, si alguien usa YTD al referirse al año calendario, es el período de tiempo entre el 1 de enero y la fecha especificada. Si alguien usa YTD en referencia a un año fiscal, es el período de tiempo entre el inicio del año fiscal de una empresa y la fecha especificada.
Por ejemplo, el año fiscal de la Compañía A comienza el 31 de enero. Ahora es el 30 de marzo. El YTD con referencia al año calendario y fiscal hasta el 30 de marzo es el siguiente:
- Calendario de la Compañía A YTD: Período del 1 de enero al 30 de marzo.
- Empresa A Fiscal YTD: Período del 31 de enero al 30 de marzo.
Cuando el YTD no se refiere específicamente a un año calendario o fiscal, es seguro asumir que el YTD se refiere al año calendario.
Fórmula para los rendimientos de una cartera hasta la fecha
La fórmula para calcular el rendimiento hasta la fecha de una cartera con referencia al año calendario es la siguiente:
Nota: La fórmula YTD se puede aplicar a cualquier situación en la que una persona desee medir el cambio de valor desde el comienzo del año hasta una fecha específica. Por ejemplo, en lugar de calcular el YTD en una cartera, la fórmula se puede utilizar para calcular el YTD en cifras de ventas Ingresos por ventas Los ingresos por ventas son los ingresos que recibe una empresa por sus ventas de bienes o la prestación de servicios. En contabilidad, los términos "ventas" e "ingresos" pueden usarse, y a menudo se usan indistintamente, para significar lo mismo. Los ingresos no necesariamente significan efectivo recibido. , costos de la empresa, ganancias Ganancias retenidas La fórmula de ganancias retenidas representa todos los ingresos netos acumulados netos de todos los dividendos pagados a los accionistas.Las ganancias retenidas son parte del capital social en el balance y representan la parte de las ganancias de la empresa que no se distribuyen como dividendos a los accionistas, sino que se reservan para reinversión, devolución de acciones, devolución de bonos, etc.
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Ejemplo de devoluciones de cartera hasta la fecha
El 1 de enero de 2018, Colin invierte $ 50,000 en acciones y $ 200,000 en bonos para formar una cartera diversificada. La asignación de la cartera es del 20% ($ 50 000 / $ 250 000) en acciones y del 80% ($ 200 000 / $ 250 000) en bonos. Después de mantener la cartera durante varios meses, a Colin le gustaría determinar el rendimiento de su cartera hasta la fecha. El cambio de valor de las acciones y los bonos en la cartera de Colin se proporciona de la siguiente manera:
Si Colin quiere calcular el rendimiento del año hasta la fecha hasta el mes de agosto, se calcularía de la siguiente manera:
Por lo tanto, al mantener la cartera desde el 1 de enero hasta agosto, el rendimiento anual de Colin en su cartera es del 8,117%.
El cálculo del año hasta la fecha para otros meses es similar: solo cambiará el numerador. Por ejemplo, el año hasta la fecha hasta marzo será:
Ejemplo de YTD sobre devoluciones de acciones
Considere una acción cuyo precio por acción al comienzo del año calendario era de $ 17.50. El 9 de febrero, la empresa pagó dividendos por acción de $ 0,50. La fecha actual es el 15 de marzo con un precio de acción de $ 18,50. A Colin le gustaría calcular su rendimiento anual hasta la fecha sobre esta acción.
Por lo tanto, la acción generó un rendimiento anual hasta la fecha del 8.571%. Tenga en cuenta que todas las ganancias de la tenencia de acciones, incluidos los dividendos recibidos, se incluyen en el cálculo del rendimiento de la inversión.
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